Un piano di ammortamento è una tabella con i dettagli dell’importo di ciascun pagamento assegnato al capitale e agli interessi. Ogni pagamento effettuato su un prestito è suddiviso tra capitale e interessi. Un piano di ammortamento fornisce l’importo esatto rimanente su un prestito dopo ogni pagamento.
I piani di ammortamento sono utilizzati negli istituti finanziari per determinare l’importo residuo di un prestito in qualsiasi momento. Le pianificazioni vengono create per facilità d’uso, ma la formula effettiva per determinare l’ammortamento di un articolo è la seguente:
A = interesse X principale X (1 + interesse) numero di periodi
(1 + interesse) numero di periodi – 1
Se il programma utilizza pagamenti mensili, il tasso di interesse utilizzato è il tasso di interesse annuale diviso per 12. Il valore per il numero di periodi è il numero di periodi periodi 12. I piani di ammortamento sono utilizzati con debiti a lungo termine, come mutui, prestiti auto e prestiti personali.
Lo scopo di un piano di ammortamento è di contabilizzare l’interesse composto nel tempo. L’importo degli interessi pagati viene ricalcolato dopo ogni pagamento, poiché l’importo del capitale sarà ridotto di una parte del pagamento. Questo metodo si traduce in meno interessi pagati per la durata del contratto, poiché il capitale diminuisce ogni periodo.
Un piano di ammortamento ha cinque colonne: periodo di tempo – mesi o anni – saldo, pagamento, interessi e capitale pagati. Il saldo dovuto è l’intero valore del prestito, meno l’importo dei pagamenti ricevuti.
L’importo del pagamento è l’intero importo pagato in ciascun periodo. Il valore nella colonna degli interessi è la parte del pagamento allocata agli interessi. Il valore nella colonna principale è la parte del pagamento assegnata al pagamento del prestito.
Lo scopo di un piano di ammortamento è quello di fornire una chiara contabilizzazione di quanto di ogni pagamento sta andando verso il capitale e l’importo totale dovuto su un prestito in qualsiasi momento. In ogni prestito, gran parte del pagamento è allocata agli interessi. Nel tempo, l’importo totale degli interessi sul prestito viene pagato e l’importo pagato sul capitale aumenta.
Esistono diversi tipi di ammortamento che utilizzano un piano di ammortamento. Alcuni esempi sono la linea retta, il saldo discendente, l’annualità o l’ammortamento negativo. L’ammortamento è molto simile all’ammortamento, semplicemente l’inverso. In un piano di ammortamento, il primo pagamento viene effettuato un periodo dalla data di concessione del prestito. Potrebbe essere un anno dopo o un mese dopo. L’ultimo pagamento su un prestito è generalmente inferiore agli altri pagamenti.