Un prestito a sconto è un accordo di prestito in cui gli interessi e tutti gli altri oneri correlati sono calcolati al momento della concessione del prestito. Contestualmente, dall’importo nominale del prestito scontato viene sottratto il totale degli interessi e degli altri oneri. Invece di ricevere il valore nominale del prestito, il mutuatario riceve l’importo ridotto, ma è comunque tenuto a rimborsare l’intero valore nominale del prestito.
I prestiti a sconto sono spesso emessi quando il mutuatario non desidera altro che un prestito a breve termine. Poiché gli interessi e le spese sono già contabilizzati in anticipo, l’impostazione della pianificazione dei pagamenti con un prestito a sconto non richiede altro che la divisione del valore nominale per il numero di rate da effettuare. Questo approccio consente al mutuatario di iniziare immediatamente a pagare in base al principio, senza che nessuna rata vada a coprire gli interessi.
Per l’istituto di credito, anche il prestito agevolato è vantaggioso, in quanto questo tipo di prestito solitamente non consente interruzioni degli interessi passivi applicabili al prestito. Poiché gli interessi applicabili e le relative spese sono contabilizzati in anticipo, non è necessario che il mutuante debba applicare penali per il rimborso anticipato o ricalcolare il tasso di interesse se il mutuatario estingue il prestito prima del previsto. Ciò mantiene la contabilità necessaria per mantenere i dettagli del prestito in ordine relativamente semplice.
I prestiti a sconto sono normalmente scritti come prestiti a breve termine. L’idea è che il mutuatario abbia bisogno di risorse rapidamente per coprire le spese nel prossimo futuro e sarà in grado di rimborsare il valore nominale del prestito entro un periodo compreso tra tre mesi e un anno solare. Non è insolito che il tasso di interesse effettivo applicato a questi tipi di prestiti sia leggermente superiore a quello dei prestiti di maggiore durata, anche se non è necessariamente così. I mutuatari che hanno un solido rating creditizio e hanno fatto affari con l’istituto in passato possono beneficiare di tassi di interesse leggermente più competitivi.
Come soluzione semplice a una situazione temporanea, un prestito a sconto può essere un’opzione idea. I mutuatari ricevono ciò di cui hanno bisogno per soddisfare il bisogno immediato e i finanziatori hanno la certezza che il prestito può essere ragionevolmente ripagato per intero in un breve periodo di tempo. Con vantaggi per entrambe le parti, il prestito agevolato rappresenta un’opzione di finanziamento praticabile sia per le piccole che per le grandi imprese.
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