A differenza dei metodi quantitativi più comuni, una dichiarazione qualitativa finanziaria si sposta dai numeri concreti in una descrizione di cosa significano quei numeri nel mondo reale. In una dichiarazione quantitativa, il rapporto può fornire l’esatto fatturato annuo dell’azienda con un’analisi delle tendenze negli ultimi anni. Una dichiarazione qualitativa darebbe le entrate con una discussione delle circostanze che hanno causato alti e bassi e fornire confronti per mostrare come l’azienda ha fatto in relazione ad altre aziende nello stesso campo. In parole povere, l’informazione qualitativa cerca di contestualizzare tutto, fornendo un’area di comprensione più ampia.
In molti casi, un’affermazione qualitativa viene utilizzata come un modo per fornire informazioni importanti a persone prive delle competenze e del background per comprendere appieno un’affermazione di numeri difficili. Quando un’azienda deve prendere una decisione importante, la maggior parte dei dirigenti avrà poca fortuna nell’ordinare pile di fogli di calcolo. Al fine di fornire le informazioni richieste in modo chiaro e rapido, un rapporto qualitativo si concentrerà su aree importanti senza essere eccessivamente pieno di dati.
La maggior parte delle dichiarazioni qualitative si concentra su quattro aree chiave: pertinenza, affidabilità, leggibilità e tempestività. Un rapporto pertinente conterrà solo informazioni direttamente correlate allo scopo della dichiarazione. Sebbene conoscere alcuni fatti possa essere interessante per il lettore, se non è direttamente correlato alla questione in questione, non è nel rapporto. Questo semplifica e accorcia l’affermazione.
L’affidabilità è il metodo utilizzato in una dichiarazione qualitativa che fornisce la possibilità di confrontare direttamente più entità disconnesse. Fondamentalmente, ciò significa che l’istruzione utilizza un insieme di punti di confronto tra un’azienda e i suoi concorrenti che è esattamente lo stesso in ogni azienda. Ad esempio, se la dichiarazione discute i profitti di marzo per una società, tutti gli altri confronti saranno con i dati di marzo di altre società.
Il segno distintivo di una dichiarazione qualitativa comune è la leggibilità. Questi documenti rinunciano a numeri comuni e analisi delle tendenze a favore di un documento più narrativo. Ciò significa che, mentre ci sono ancora grafici e tabelle, la maggior parte delle informazioni è presentata nel testo. Il testo è scritto in modo tale che una persona che non ha familiarità con la finanza e la contabilità possa comunque comprendere il flusso del documento.
L’ultimo tratto comune di una dichiarazione qualitativa è la tempestività. Il documento tratta informazioni che sono sia attuali che rilevanti per la dichiarazione. Se l’azienda sta pensando di avviare una nuova linea di prodotti, il documento non conterrà rapporti di analisi delle tendenze per tre anni prima. Questi documenti sono realizzati per consentire una decisione rapida basata su informazioni aggiornate, i dati più vecchi diventano rapidamente troppo obsoleti.
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