Una vendita di account è un tipo di transazione finanziaria che viene generalmente registrata su un rendiconto di acquisto e vendita o P&S. La vendita ha a che fare con un cambiamento nella posizione di un contratto di investimento, in termini di compensazione del contratto con un altro contratto, o di chiusura totale. La registrazione della vendita del conto aiuta a dettagliare la storia di quel conto, comprese tutte le transazioni relative all’operazione in corso di chiusura formale di quel conto.
Con una vendita di conto, il broker di merci registra tutte le transazioni che hanno a che fare con quella particolare transazione. Questo crea una cronologia di ogni passaggio coinvolto nel processo di quella transazione. In molte nazioni, questo dettaglio è molto importante, poiché le transazioni devono essere condotte in conformità con le leggi del paese. In caso contrario si potrebbe creare una situazione in cui l’esito finale della vendita è considerato nullo in sede giudiziaria.
Per quanto riguarda la funzione dell’intermediario con la vendita del conto, la corretta registrazione di ogni fase del processo di completamento dell’operazione consente anche di determinare il tipo di provvigione inerente alla vendita. L’importo di tale commissione può essere influenzato da una serie di fattori diversi, in base a come è strutturato il conto. Ad esempio, la generazione di una perdita piuttosto che un utile netto potrebbe fare la differenza. Inoltre, il modo in cui la vendita influisce sul margine esteso all’investitore può anche svolgere un ruolo nel determinare quando e se una commissione può essere riscossa.
Per molti aspetti, la vendita dell’account in sé non è dissimile da una ricevuta. Questo perché dati come il prezzo, il contratto in questione e le commissioni che alla fine si applicano a tale vendita dell’account sono registrati nell’estratto conto di acquisto e vendita, consentendo di rivedere rapidamente il processo e confermare che la transazione è valida. Da questo punto di vista, le informazioni sulla vendita che si trovano nel rendiconto P&S possono essere utilizzate per convalidare la transazione durante la preparazione o la revisione delle dichiarazioni dei redditi e altre situazioni in cui sono in fase di revisione i documenti finanziari.
Un’applicazione più ampia del termine vendita di account viene spesso utilizzata nei circoli di vendita, riferendosi alla creazione di un account aziendale con un nuovo cliente. In questo scenario, la vendita spesso implica il riconoscimento formale della decisione di un cliente di stipulare un rapporto contrattuale con un venditore per un determinato periodo di tempo, solitamente un anno solare o più. I termini della vendita del conto includono le tariffe estese al cliente insieme ai dettagli relativi a eventuali sconti o servizi speciali offerti nell’ambito del contratto.
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