Un’esenzione fiscale per il trasferimento con salto di generazione (GST) è un vantaggio fiscale che consente alle persone di evitare di pagare la GST su determinati tipi di trasferimenti inferiori a un determinato importo. Si applica negli Stati Uniti, dove le leggi fiscali sull’eredità possono essere estremamente complesse. Gli esecutori testamentari che gestiscono la disposizione di un patrimonio dovrebbero assicurarsi di consultare un commercialista per ottenere informazioni su come gestirlo. Gli individui che pianificano le loro volontà potrebbero voler discutere le implicazioni fiscali per assicurarsi che le loro proprietà forniscano i maggiori benefici possibili ai loro eredi.
I lasciti saltano classicamente le generazioni quando un testamento fa qualcosa come stabilire un trust per figli e nipoti. A volte i figli sono già morti e la loro parte della fiducia andrà ai nipoti, saltando una generazione. In questa situazione, l’imposta si applica al destinatario di questi lasciti, a meno che non si qualifichi per un’esenzione GST. Poiché i loro genitori non hanno pagato le tasse nell’ambito della struttura del trust, il governo vuole avere la possibilità di riscuotere le tasse ora.
La legge sugli standard di esenzione GST cambia di anno in anno. Di solito dipende da quando una persona muore, piuttosto che da quando si verifica effettivamente la GST. L’esenzione GST prevede l’eredità esentasse dei trasferimenti che saltano la generazione sotto un certo importo. Ciò consente ai nipoti di ereditare alcuni fondi e altri beni senza sanzioni fiscali, piuttosto che incorrere in una pesante sanzione con un lascito. L’obiettivo dell’esenzione è garantire che il patrimonio familiare sia ancora disponibile per gli eredi, anziché essere consumato dalle tasse.
L’importo dell’esenzione varia tra gli anni fiscali, a seconda di fattori economici e della politica del governo. I governi più conservatori tendono ad aumentare l’entità dell’esenzione dalla GST insieme ad altri tagli fiscali, mentre i governi liberali possono ridurre i benefici fiscali. In alcuni anni, tutti i GST possono essere esentati. Poiché l’anno della morte è un fattore importante, è fondamentale disporre di informazioni accurate e assicurarsi che un account funzioni con i dati corretti.
Nella pianificazione patrimoniale, le persone possono discutere i modi per sfruttare l’esenzione GST con un avvocato o un commercialista. Ci sono tecniche che possono essere utilizzate per strutturare un testamento per ridurre le passività fiscali, solitamente attraverso la creazione di un trust. I trust possono anche creare un meccanismo per preservare i beni per le generazioni future, invece di sborsare un intero patrimonio al momento della morte.
Smart Asset.