L’interesse sul deposito, o il denaro pagato come incentivo al risparmio o all’investimento, viene calcolato utilizzando una formula semplice in cui il saldo viene moltiplicato per la percentuale dell’interesse espressa in decimale. Ad esempio, l’interesse del 10% su $ 1,000 dollari USA (USD) verrebbe calcolato come $ 1,000 USD x 10 o $ 100 USD. Dove il calcolo degli interessi sui depositi può creare confusione è in ciò che è noto come capitalizzazione. La capitalizzazione è il processo di prendere l’interesse che è stato guadagnato durante un certo periodo di tempo e aggiungerlo al saldo, quindi calcolare di nuovo per il periodo successivo a partire dal saldo aumentato.
La modalità di composizione del saldo è indicata nei termini del certificato di deposito (CD) o nelle regole del conto di risparmio. Occorre inoltre definire come verrà calcolato il saldo; per capitalizzazione giornaliera si intende generalmente il saldo del conto alla fine del giorno precedente. Per altri termini di capitalizzazione, ad esempio trimestrale, mensile o altro, questo è importante perché può influenzare l’importo degli interessi guadagnati su un deposito.
Nell’esempio utilizzato sopra, per la composizione giornaliera, la formula viene modificata in: saldo x tasso di interesse / 365 + saldo = nuovo saldo. Sostituendo, troviamo ($ 1,000 USD x .10 / 365) + $ 1,000 USD = $ 1,000.27 USD. Il nuovo saldo di $ 1000.27 dopo un giorno viene quindi posizionato all’inizio dell’equazione per il giorno successivo. La composizione giornaliera produrrebbe un saldo di $ 1105.16 USD dopo un anno. Se questo fosse calcolato come un semplice interesse annuale, il saldo sarebbe di $ 1,100 USD.
Per altre varianti di capitalizzazione, l’unica differenza sarebbe per quale numero sarebbe diviso il tasso di interesse; per la capitalizzazione mensile sarebbe diviso per 12, per la capitalizzazione trimestrale per quattro. Quindi, per la capitalizzazione mensile, il calcolo sarebbe il seguente: ($ 1,000 USD x .10/12) + $ 1,000 USD. Alla fine dei 12 mesi, il saldo sarebbe di $ 1,104.71 USD. La capitalizzazione trimestrale produrrebbe un saldo di $ 1,103.81 USD. Si può vedere che più frequentemente si verifica la capitalizzazione, maggiore è l’interesse sui depositi guadagnato.
Alcuni istituti o fornitori di conti potrebbero stabilire condizioni su come calcolare la media del saldo per ottenere un importo inferiore su cui viene calcolato l’interesse sul deposito. Se un CD stabilisse che la capitalizzazione mensile avverrebbe su un saldo pari alla media dei saldi dei tre mesi precedenti, ciò comporterebbe un importo inferiore moltiplicato per il tasso di interesse e quindi un rendimento inferiore. Una tattica simile viene utilizzata dalle società di carte di credito per aumentare il saldo su cui vengono calcolati gli interessi per i titolari della carta.
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