I conti fiduciari sono conti finanziari gestiti da qualcuno per conto di qualcun altro. La persona che gestisce il trust è nota come trustee e, in alcuni casi, il trustee può anche essere il concedente, la persona che ha istituito il trust in primo luogo. Esistono diversi modi in cui è possibile utilizzare i conti fiduciari e le persone interessate a crearne uno dovrebbero consultare un avvocato e un consulente finanziario per ottenere maggiori informazioni sulle specifiche della loro situazione.
In generale, i conti fiduciari si dividono in due categorie: trust revocabili e trust irrevocabili. Un trust revocabile è un trust sul quale il concedente mantiene il controllo. Il concedente può decidere di modificare i termini del trust o di scioglierlo del tutto. Con un trust irrevocabile, invece, il concedente rinuncia al controllo del trust.
Una ragione per istituire un trust è proteggere i fondi, se un concedente ritiene che il beneficiario del trust non possa gestire i fondi in modo indipendente. I genitori possono, ad esempio, istituire trust per i loro figli che pagano denaro a intervalli stabiliti o per spese stabilite, con la maggior parte del denaro che rimane intoccabile fino a quando i bambini non raggiungono una certa età. Tali trust sono utilizzati anche per garantire che i bambini abbiano accesso alla sicurezza finanziaria in caso di morte di uno o di entrambi i genitori.
Può anche essere istituito un trust per fornire alle persone l’accesso rapido ai fondi in caso di decesso. In un semplice esempio di un trust revocabile noto come trust vivente, trust familiare, trust pagabile in caso di morte o trust Totten, il concedente mantiene il controllo e può continuare a versare fondi nel trust e, quando il concedente muore, i fondi nel fiducia vengono immediatamente rilasciati al beneficiario. Questo aggira la successione e può fornire alle persone fondi quando ne hanno più bisogno, durante la pianificazione del funerale e la gestione del patrimonio.
Con alcuni tipi di trust, potrebbero esserci vantaggi fiscali. Nel caso di trust irrevocabili, ad esempio, perché il trustee rinuncia ai diritti sui fondi, gli può essere offerta un’agevolazione fiscale. Le specifiche della tassazione per quanto riguarda i conti fiduciari possono diventare molto complicate e le persone farebbero bene a consultare professionisti fiscali prima di prendere qualsiasi decisione. È anche importante confermare che un professionista fiscale abbia esperienza con la gestione dei trust per assicurarsi che i conti fiduciari siano adeguatamente rappresentati nelle dichiarazioni fiscali.
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