I conti differiti sono piani o conti che consentono di accumulare risorse nei piani senza la necessità di pagare le tasse durante il periodo di accumulo. Il pagamento delle imposte applicabili viene differito o posticipato a una data successiva, di solito quando il titolare del conto inizia a effettuare prelievi. Molti tipi di piani pensionistici, inclusi i piani IRA e 401 (k), sono strutturati come conti differiti.
Uno dei principali vantaggi di una struttura di conti differiti è la possibilità di posticipare o differire la passività fiscale a una data successiva. Eventuali fondi depositati sul conto differito vengono detratti dal reddito annuo del titolare del conto e non sono soggetti a tassazione durante l’anno fiscale in corso. Questo vantaggio aiuta a incoraggiare le persone a risparmiare per gli anni successivi, poiché l’importo dei fondi depositati in un conto differito influisce sul debito fiscale totale dovuto per l’anno fiscale. Le imposte posticipate vengono calcolate in base all’importo dei fondi prelevati dal conto nel corso di un anno solare, piuttosto che valutare l’intero saldo al momento del pensionamento. Oltre a rendere più facile il risparmio per le persone, la disposizione del conto differito allevia anche l’onere fiscale individuale.
Anche negli anni successivi, quando il titolare del conto inizia a ricevere pagamenti regolari dal conto differito, è possibile strutturare i pagamenti in modo che l’ammontare dei fondi ricevuti durante un determinato periodo d’imposta non rappresenti un onere fiscale considerevole. Ciò può essere particolarmente importante se l’individuo ha creato più di un flusso di entrate da utilizzare durante gli anni di pensionamento. Bilanciare l’importo ricevuto da ciascun flusso per creare la situazione fiscale più vantaggiosa aiuta a garantire che ci siano abbastanza soldi per coprire le spese di base senza dover pagare una grande quantità di tasse lungo il percorso.
In generale, qualsiasi tipo di conto differito ha un meccanismo in atto per aumentare il saldo del conto in un modo diverso dai contributi dalla busta paga. Nel caso di un piano pensionistico sponsorizzato dall’azienda, il datore di lavoro può corrispondere a qualsiasi importo versato sul conto dal dipendente. Nel caso di un IRA, il titolare del conto guadagna periodicamente interessi sul saldo del conto.
Tra il rinvio delle imposte e l’opportunità di aumentare il saldo accumulando interessi o contributi compensativi, un conto differito è un ottimo modo per prepararsi al futuro. Se un certo tipo di conto differito non è disponibile tramite un datore di lavoro, è possibile creare un conto di questo tipo tramite una banca locale.
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