Un trust è un accordo legale in cui un fiduciario trasferisce beni a un fiduciario. Un trust congiunto è un trust vivente creato da una coppia sposata che designa entrambi i coniugi come garanti del trust. Ci sono diversi vantaggi e svantaggi riguardo alla stipula di un trust congiunto, quindi ogni coppia dovrà decidere se questo tipo di accordo è adatto alle proprie esigenze.
Un trust congiunto contiene generalmente disposizioni che beneficiano entrambi i coniugi mentre sono in vita, nonché il coniuge superstite in caso di morte. Possono essere previste anche disposizioni per discendenti o beneficiari che la coppia richiede per ricevere beni in caso di morte. I trust congiunti in genere fungono da documento di pianificazione patrimoniale principale e vengono utilizzati al posto dei testamenti standard.
La proprietà non è generalmente tenuta separata in un trust congiunto ai fini della detrazione fiscale. La maggior parte dei trust comuni sono progettati per ridurre le tasse di proprietà per il coniuge superstite. Questo può anche fornire uno scudo fiscale federale dalle tasse di morte.
Un trust congiunto può essere vantaggioso nel caso in cui uno dei fiduciari si ammala o diventa incompetente. In questo caso, un fiduciario successore preselezionato può assumere la gestione dei beni del trust. Ciò può ridurre alcune delle complicazioni incontrate quando si fa affidamento su una procura.
In genere, spetta alla coppia decidere in quali circostanze non sarà più in grado di svolgere i propri affari. La maggior parte dei trust congiunti richiede una lettera ufficiale di due medici che affermi che una o entrambe le parti sono incapaci prima di passare il potere a un fiduciario successore. Alcune coppie possono fare affidamento sui membri della famiglia per fungere da fiduciari successori, mentre in altri casi può essere più appropriato designare un partner commerciale o un collaboratore. Non è raro che un partner commerciale agisca come successore se c’è un’azienda o un’azienda che rimane pienamente operativa.
Un trust congiunto è generalmente auspicabile quando una persona è responsabile della generazione di reddito per sostenere la coppia. I trust individuali sono più vantaggiosi per aiutare entrambe le parti a sviluppare esperienza finanziaria e storia creditizia. In alcuni casi può essere più facile per i beneficiari accedere a fondi individuali piuttosto che a fondi fiduciari congiunti.
I trust congiunti possono anche essere notevolmente più difficili da separare in caso di divorzio. Anche con un accordo prematrimoniale, la separazione di proprietà e altri beni può comportare imposte e perdite patrimoniali. È anche possibile che entrambe le parti diventino responsabili per le pretese creditorie di un solo coniuge. Un’attenta consultazione con un avvocato di fiducia può aiutare a eliminare i rischi e fornire i trust più adatti a tutte le parti coinvolte.