Bundessteuerhinterziehung ist der Versuch, die Zahlung von Steuern, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson der Regierung eines Landes schuldet, normalerweise auf illegale Weise zu vermeiden. Die Nichtzahlung von Steuern kann als Steuerhinterziehung, -minimierung oder -vermeidung bezeichnet werden. Steuervermeidung ist die Verwendung des Steuerverwaltungssystems, um den Betrag der geschuldeten Steuern zu verringern. Steuerhinterziehung bedeutet, die Zahlung von Steuern insgesamt zu vermeiden, und wenn sie nachgewiesen wird, ist sie in der Regel strafbar. Steuerminimierung ist die Reduzierung von Steuern auf legalem Wege.
Es ist das Recht der Steuerpflichtigen, ihre Steuerbeträge zu reduzieren, um die niedrigstmögliche Zahlung zu erzielen, und wenn die Steuerminimierung richtig durchgeführt wird, wird sie nicht als rechtswidrige Handlung angesehen. Wenn sich die Person vorsätzlich an illegalen Mitteln zur Steuersenkung beteiligt oder in Ländern, in denen dies vorgeschrieben ist, falsche Angaben macht oder es unterlässt, Steuern einzureichen, wird dies als Straftat angesehen und kann schwerwiegende Folgen haben. Die Besteuerungsgesetze unterscheiden sich von Land zu Land geringfügig und werden noch komplizierter, wenn das Einkommen in einem anderen Land als dem Land des Hauptwohnsitzes erzielt wird.
Bundessteuerhinterziehung ist ein globales Problem, das eine der Erklärungen für die großen monetären Unterschiede zwischen den voraussichtlich geschuldeten und den tatsächlich eingezogenen Beträgen bietet. Die Steuerlücke ist ein Begriff, der verwendet wird, um die Differenz zwischen den erwarteten Zahlungen des Staates und den tatsächlich eingezogenen Beträgen zu beschreiben. Personen, die eine andere Steuererklärung abgeben als die Regierung erwartet, kann zu einer Steuerprüfung führen. In den meisten Ländern müssen die Bürger ihr gesamtes Jahreseinkommen in ihrer Steuererklärung angeben, es sei denn, sie befinden sich in einem Gebiet, das als Steuerparadies gilt. Eine Steueroase ist ein Ort, an dem Bundessteuern gesenkt oder nicht erhoben werden. Was als Einkommen gilt und was steuerpflichtig ist, kann von Land zu Land unterschiedlich sein.
Illegale Einkünfte sind Gelder, die mit Methoden erworben wurden, die nicht den gesetzlichen Bestimmungen des Landes unterliegen, in dem die Person lebt. Wenn Geld durch illegale Mittel wie Menschenhandel, Drogenhandel, Glücksspiel oder Diebstahl erlangt wird, zögern natürlich Einzelpersonen, dies in einem Regierungsdokument zu melden. Das illegal erworbene Einkommen kann nicht gemeldet oder als legales Einkommen fälschlicherweise gemeldet werden. Der Erwerb illegaler Einkünfte trägt maßgeblich zu Fällen von Steuerhinterziehung auf Bundesebene bei, und als solche haben Regierungen weltweit ein Interesse daran, die Einhaltung der Steuervorschriften zu verbessern.
Bundessteuerhinterziehung gilt unabhängig vom Standort als schweres Verbrechen. Vorsätzliche Versuche, Steuern zu hinterziehen, können schwere Strafen nach sich ziehen, und Regierungen können eine Vielzahl von Strafen verhängen, wenn die Steuerhinterziehung nachgewiesen wird. Geldstrafen, Vermögensverlust und Gefängnisstrafen sind einige der häufigsten Folgen von Steuerhinterziehung, und diese Folgen können je nach Land, in dem die Straftat begangen wird, mehr oder weniger schwerwiegend sein.