Ein Kontoverkauf ist eine Art von Finanztransaktion, die normalerweise auf einer Kauf- und Verkaufsabrechnung oder P&S aufgezeichnet wird. Bei dem Verkauf handelt es sich um eine Änderung der Position eines Investmentvertrages, entweder durch Aufrechnung mit einem anderen Vertrag oder durch vollständige Glattstellung. Die Aufzeichnung des Kontoverkaufs hilft bei der detaillierten Darstellung der Geschichte dieses Kontos, einschließlich aller Transaktionen, die für den laufenden Betrieb der formellen Schließung dieses Kontos relevant sind.
Bei einem Kontoverkauf zeichnet der Warenmakler alle Transaktionen auf, die mit dieser bestimmten Transaktion zu tun haben. Dadurch wird eine Historie für jeden Schritt erstellt, der am Prozess dieser Transaktion beteiligt ist. In vielen Nationen ist dieses Detail sehr wichtig, da die Transaktionen in Übereinstimmung mit den Gesetzen des Landes durchgeführt werden müssen. Andernfalls könnte das Endergebnis des Verkaufs vor Gericht als nichtig erachtet werden.
Im Hinblick auf die Funktion des Maklers beim Kontoverkauf ermöglicht die ordnungsgemäße Erfassung jedes einzelnen Schrittes des Transaktionsabschlusses auch die Bestimmung der Art der Provision, die mit dem Verkauf verbunden ist. Die Höhe dieser Provision kann von einer Reihe verschiedener Faktoren beeinflusst werden, je nachdem, wie das Konto strukturiert ist. Beispielsweise könnte die Generierung eines Verlusts statt eines Nettogewinns einen Unterschied machen. Darüber hinaus kann auch die Auswirkung des Verkaufs auf die dem Anleger gewährte Marge eine Rolle bei der Bestimmung spielen, wann und ob eine Provision einziehbar ist.
In vielerlei Hinsicht ist der Kontoverkauf selbst einer Quittung nicht unähnlich. Dies liegt daran, dass Daten wie der Preis, der betreffende Vertrag und die Provisionen, die letztendlich für diesen Kontoverkauf anfallen, auf der Kauf- und Verkaufsabrechnung erfasst werden, sodass der Vorgang schnell überprüft und die Gültigkeit der Transaktion bestätigt werden kann. Aus dieser Perspektive können die Informationen über den Verkauf, die in der P&S-Aufstellung enthalten sind, verwendet werden, um die Transaktion bei der Erstellung oder Überprüfung von Steuererklärungen und anderen Situationen, in denen Finanzunterlagen überprüft werden, zu validieren.
In Vertriebskreisen wird der Begriff Kontoverkauf häufig weiter verwendet und bezieht sich auf die Einrichtung eines Geschäftskontos bei einem Neukunden. In diesem Szenario beinhaltet der Verkauf häufig die formelle Anerkennung der Entscheidung eines Kunden, ein Vertragsverhältnis mit einem Verkäufer für einen bestimmten Zeitraum, in der Regel ein Kalenderjahr oder länger, einzugehen. Die Bedingungen des Kontoverkaufs enthalten die dem Kunden gewährten Tarife sowie Einzelheiten zu etwaigen Rabatten oder Sonderleistungen, die im Rahmen des Vertrages angeboten werden.
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