Ein Tilgungsplan ist eine Tabelle mit den Einzelheiten des Betrags jeder Zahlung, die auf Kapital und Zinsen entfallen. Jede Auszahlung eines Darlehens wird in Tilgung und Zinsen aufgeteilt. Ein Tilgungsplan gibt den genauen Restbetrag eines Darlehens nach jeder Zahlung an.
Tilgungspläne werden in Finanzinstituten verwendet, um den ausstehenden Betrag eines Darlehens zu einem beliebigen Zeitpunkt zu ermitteln. Die Zeitpläne werden aus Gründen der Benutzerfreundlichkeit erstellt, aber die tatsächliche Formel zur Bestimmung der Amortisation eines Artikels lautet wie folgt:
A = Zinsen X Kapital X (1 + Zinsen)Anzahl der Perioden
(1 + Zinsen)Anzahl der Perioden – 1
Wenn der Zeitplan monatliche Zahlungen verwendet, ist der verwendete Zinssatz der Jahreszinssatz geteilt durch 12. Der Wert für die Anzahl der Perioden ist die Anzahl der Perioden mal 12. Tilgungspläne werden für langfristige Schulden verwendet, wie Hypotheken, Autokredite und Privatkredite.
Der Zweck eines Amortisationsplans besteht darin, den Zinseszins im Laufe der Zeit zu berücksichtigen. Die Höhe der gezahlten Zinsen wird nach jeder Zahlung neu berechnet, da sich der Kapitalbetrag um einen Teil der Zahlung verringert hat. Diese Methode führt dazu, dass über die Vertragslaufzeit weniger Zinsen gezahlt werden, da der Kapitalbetrag von Zeit zu Zeit sinkt.
Ein Tilgungsplan hat fünf Spalten: Zeitraum – entweder Monate oder Jahre – ausstehender Saldo, Zahlung, Zinsen und gezahlter Kapitalbetrag. Der Restbetrag ist der volle Wert des Darlehens abzüglich der erhaltenen Zahlungen.
Der Zahlungsbetrag ist der volle Betrag, der in jeder Periode gezahlt wurde. Der Wert in der Zinsspalte ist der Teil der Zahlung, der den Zinsen zugeordnet wird. Der Wert in der Hauptspalte ist der Teil der Zahlung, der zur Tilgung des Darlehens verwendet wird.
Der Zweck eines Tilgungsplans besteht darin, eine klare Abrechnung darüber zu liefern, wie viel von jeder Zahlung an den Kapitalgeber fließt und welcher Gesamtbetrag für ein Darlehen zu jedem Zeitpunkt geschuldet wird. Bei jedem Kredit wird ein Großteil der Zahlung den Zinsen zugeordnet. Im Laufe der Zeit wird der Gesamtzinsbetrag des Darlehens zurückgezahlt und der Betrag des Kapitalbetrags erhöht.
Es gibt verschiedene Arten von Amortisationen, die einen Amortisationsplan verwenden. Einige Beispiele sind lineare, degressive Salden, Annuitäten oder negative Abschreibungen. Die Amortisation ist der Abschreibung sehr ähnlich, einfach das Gegenteil. Bei einem Tilgungsplan wird die erste Zahlung eine Periode ab dem Datum der Kreditgewährung geleistet. Dies kann ein Jahr später oder einen Monat später sein. Die letzte Zahlung eines Darlehens ist in der Regel geringer als die anderen Zahlungen.