Eine Zahlungsgarantie ist eine Art finanzieller Verpflichtung, die den Schuldner zur Rückzahlung der Schuld gemäß den Bedingungen des ursprünglichen Schuldvertrags verpflichtet. In einigen Fällen wird die Garantie durch die Verwendung einer bestimmten Art von Sicherheiten wie Immobilien oder einer anderen für den Kreditgeber akzeptablen Art von Vermögenswerten besichert. Es gibt unterschiedliche Arten von Garantien, die in verschiedenen geschäftlichen Kontexten verwendet werden, beispielsweise bei Arbeitsverträgen zwischen Importeuren und Exporteuren oder Lieferanten von Waren und Dienstleistungen, die bei Geschäften mit einer Tochtergesellschaft eine Garantie einer Muttergesellschaft benötigen.
Eine der häufigeren Arten von Garantien wird bei vielen Import-Export-Transaktionen verwendet. In diesem Fall kann der Verkäufer eine sogenannte Vorauszahlungsgarantie verlangen. Die Höhe der Garantie kann der volle Preis der zu versendenden Ware oder ein bestimmter Prozentsatz dieses Betrags sein. Im Allgemeinen werden die Gelder bei der Bank des Verkäufers hinterlegt, bis die Bestellung versandt, empfangen und vom Käufer akzeptiert wird. Zu diesem Zeitpunkt werden die Gelder an den Verkäufer freigegeben und die verbleibende Zahlung erfolgt. Versendet der Verkäufer die Ware nicht bestimmungsgemäß oder ist die erhaltene Bestellung fehlerhaft, kann der Käufer die Zahlungsgarantie in Anspruch nehmen, wenn der Verkäufer nicht bereit ist, seine vertraglichen Verpflichtungen zu erfüllen.
Eine Zahlungsgarantie kann erforderlich sein, wenn die Kreditwürdigkeit eines potenziellen Kreditnehmers nicht als ausreichend erachtet wird, um die vom Kreditgeber festgelegten Standards zu erfüllen. Wenn eine Bank beispielsweise der Ansicht ist, dass eine Tochtergesellschaft eines größeren Unternehmens kein gutes Kreditrisiko darstellt, kann die Bank verlangen, dass die Muttergesellschaft der Tochtergesellschaft eine Art von Sicherheit verpfändet. Die Sicherheiten dienen dazu, sicherzustellen, dass der Kreditgeber auch im Falle eines Zahlungsausfalls die volle Entschädigung für das Darlehen erhält. Die gleiche allgemeine Idee kann verwendet werden, wenn Personen mit einer nicht idealen Kreditwürdigkeit einen Kredit erhalten möchten. Solange ein Dritter die Rückzahlung des Kredits garantiert, was das Risiko des Kreditgebers reduziert, hat der Kredit bessere Chancen auf eine Bewilligung.
Je nach den Umständen kann die Zahlungsgarantie verschiedene Formen annehmen. In einigen Fällen wird die Vereinbarung in einem formellen Garantieschreiben festgehalten, das vom Dritten ausgestellt und an den Kreditgeber adressiert wird. Eine Scheckbürgschaft stellt einen tatsächlichen Scheck dar, der auf ein Konto des Dritten ausgestellt und als Sicherheit für das Darlehen gehalten wird. Die Zahlungsgarantie enthält oft eine formelle Geld-zurück-Garantie, die den Verkäufer verpflichtet, alle mit der Transaktion verbundenen Verpflichtungen einzuhalten oder dem Käufer den vollen Betrag zu erstatten, wenn diese Verpflichtungen gemäß den Vertragsbestimmungen nicht eingehalten werden mit der Transaktion verbunden.