Die Steuerzeit kann für manche Menschen eine der stressigsten Zeiten des Jahres sein, aber mit etwas einfacher Hilfe wird das Ausfüllen von Steuerformularen viel einfacher. Eines der verwirrendsten Steuerformulare in den Vereinigten Staaten ist das Formular 1099-DIV, das von den Steuerzahlern verwendet werden muss, um Dividenden aus Investitionen wie Aktien zu melden. Das Formular erfordert eine große Menge an Daten, die in seine Felder eingegeben werden müssen, aber es kann nach einigem Lesen leicht ausgefüllt werden.
Nicht jeder Steuerpflichtige muss ein Formular 1099-DIV ausfüllen. Tatsächlich werden sich die meisten Steuerzahler wahrscheinlich nie damit befassen müssen, da es sich ausschließlich um Dividenden handelt, die während eines bestimmten Steuerjahres verdient wurden. Es ermöglicht dem Antragsteller, erhaltene Dividenden, einbehaltene Einkommensteuern und gezahlte ausländische Steuern zu melden. Das korrekte Ausfüllen dieses Formulars ermöglicht es dem US Internal Revenue Service, sich ein genaues Bild vom Einkommen des Antragstellers zu machen und zu wissen, ob diese Person entweder mehr Steuern zahlen oder eine Steuerrückerstattung erhalten muss.
Von einem Steuerzahler wird nicht erwartet, dass er Dividendendaten aus dem Gedächtnis kennt oder seine eigenen Aufzeichnungen das ganze Jahr über aufbewahrt, um das Formular 1099-DIV auszufüllen. Stattdessen ist das Institut, das die Dividende auszahlt, in der Regel ein Börsenmakler oder ein Finanzunternehmen, dafür verantwortlich, jedes Jahr eine Erklärung zu versenden. Diese Erklärung muss rechtzeitig und früh genug verschickt werden, um dem Empfänger genügend Zeit zu geben, seine Steuern vor dem Fälligkeitsdatum 15. April zu berechnen. Alle geeigneten Dividendeninformationen sollten in dieser Aufstellung oder in jeder der Aufstellungen enthalten sein, wenn der Steuerzahler mehr als einen Broker nutzt.
Das Formular selbst ist einfach aufgebaut und kann schnell ausgefüllt werden. Das Formular 1099-DIV fragt in den Spalten auf der linken Seite nach den persönlichen Daten des Antragstellers. Daten wie Name, Adresse, Sozialversicherungsnummer und Kontonummer der Person müssen alle korrekt ausgefüllt werden. Die rechte Seite des Blattes erfordert Dividendeninformationen. Dieser Abschnitt ist normalerweise am schwierigsten auszufüllen, da die Anweisungen viele Details zu Dividenden verlangen, die ähnlich klingen.
Einer der schwierigeren Aspekte des Formulars 1099-DIV ist die Meldung einer qualifizierten Dividende, da es sich um niedrige Dividenden handelt, für die niedrigere Steuersätze gelten. Andere Felder fordern Informationen von Immobilienunternehmen oder Dividenden von Investmentfonds an. Ein Feld fordert die Zahlung ausländischer Steuern an und bezieht sich normalerweise auf Gelder, die mit ausländischen Investmentfonds verdient werden. Es gibt eine Vielzahl anderer Kästchen, aber alle sollten den Erklärungen entsprechen, die von den Organisationen gesendet werden, die die Dividenden zahlen.