El fraude de control es un tipo de delito de cuello blanco en el que un empleado o empleados de alto nivel de una empresa utilizan las empresas para su propio beneficio monetario personal. Los esquemas Ponzi, el escándalo de Enron y la crisis de ahorros y préstamos de las décadas de 1980 y 1990 son los ejemplos más obvios de fraude de control. La teoría detrás de esta forma de crimen corporativo se casa con la criminología, la economía, las finanzas y varias otras disciplinas.
El término «fraude de control» fue creado por William K. Black, abogado, escritor y ex regulador bancario. El término puede aplicarse al acto fraudulento en sí mismo oa la persona o personas que han cometido el acto fraudulento. Black afirma que “los fraudes de control individual causan mayores pérdidas que todas las demás formas de delitos contra la propiedad combinadas. Son superdepredadores financieros «.
La idea fundamental detrás del fraude de control es que el director ejecutivo (CEO) de una empresa se encuentra en una posición única y ventajosa. Esta posición le permite al CEO manejar todos los controles y equilibrios dentro de la empresa, dándole rienda suelta para eliminarlos a voluntad. A través de prácticas de contratación cuidadosamente elaboradas, en las que el CEO contrata cómplices para salvaguardar aún más la ilegalidad del manejo del dinero, el CEO puede cometer fraude contable falsificando documentos y quitando dinero de la parte superior.
Una vez que se falsifican los registros, parece que la empresa está obteniendo ganancias astronómicas, lo que resulta en un aumento de las acciones. Sin embargo, mientras el público invierte su dinero en las acciones de la compañía, aquellos que cometen fraude de control cobrarán sus propias acciones. Este tipo de fraude toma dinero directamente de accionistas, acreedores y consumidores.
Un esquema Ponzi es un tipo de fraude de control en el que una empresa paga devoluciones de dinero a inversores individuales, cuando, en realidad, el dinero no se extrae de ninguna ganancia existente sino de otros miembros o de la propia empresa. El escándalo de Enron fue otro caso de fraude de control de alto perfil que vio procedimientos contables anormales que muchos consideraron fraudulentos; esto llevó a uno de los casos de quiebra más grandes de la historia. Durante la crisis de ahorro y préstamo de las décadas de 1980 y 1990, el fraude de control provocó la quiebra de más de 700 bancos solo en los Estados Unidos.
El fraude de control también puede ser cometido por un gobierno. El líder o líderes de un país malversan fondos estatales o locales y los utilizan para el beneficio económico personal de los funcionarios del gobierno, sus aliados y otros miembros de la clase dominante. Esta forma de fraude de control convierte al país en lo que se llama una cleptocracia.