Un beneficiario testamentario es una persona que se nombra en un testamento y que está dispuesto a cobrar cuando se lee el testamento. En otras palabras, un beneficiario testamentario hereda riqueza o propiedad de una persona fallecida que ha hecho un testamento. Es posible que el beneficiario tenga que pagar impuestos u otras tarifas sobre la herencia según la ley estatal y el tamaño de la herencia.
Cuando una persona hace un testamento, esa persona debe dividir sus bienes y bienes. La persona que hace el testamento puede nombrar uno o más beneficiarios que cobrarán a su muerte. Los beneficiarios pueden ser familiares, organizaciones benéficas, donaciones o cualquier otra entidad a la que la persona que redacta el testamento desee entregar su dinero.
La persona que redacta el testamento nombra a un albacea de la herencia. El albacea puede ser un beneficiario o un tercero independiente, como un abogado. El albacea está a cargo de distribuir los activos a los beneficiarios individuales y supervisar los dictados del testamento.
Tras la muerte de una persona que tiene un testamento, el testamento entra en el proceso de sucesión. Este es un proceso legal formal en el que el albacea de un estado distribuye activos. Es posible que un tribunal de justicia tenga que supervisar la distribución de los activos, según el tamaño del patrimonio, si se impugna el testamento o una serie de otros factores.
La lectura del testamento, que normalmente ocurre inmediatamente después de la muerte, es generalmente la primera acción que toma el albacea de la herencia. La lectura del testamento generalmente se realiza con cada beneficiario testamentario presente. El albacea anunciará quién recibe qué bienes.
Si el testamento no es impugnado, un beneficiario de la sucesión generalmente recibirá la distribución de los activos (propiedad, fondos u otros) del testamento con relativa rapidez, una vez que el tribunal firme el proceso de sucesión. El beneficiario testamentario se convierte en el propietario de los activos y puede hacer lo que quiera con ellos. El beneficiario tendrá que pagar impuestos sobre la herencia en general en todas las situaciones, a menos que existan disposiciones especiales sobre herencia y planificación patrimonial, como fideicomisos.
Si una persona no hace un testamento, sus activos no se distribuyen a través del proceso de sucesión. En cambio, las leyes de sucesión intestada determinan quién recibirá qué parte del patrimonio del difunto. Una persona que hereda bajo las leyes de sucesión no es un beneficiario de sucesiones, ya que el testamento no pasó por el proceso de sucesión y los impuestos de sucesión suelen ser más altos.