La malversación de fondos es un cargo criminal que se refiere a la malversación de al menos una cierta cantidad de fondos de una parte a otra. Comúnmente conocido como un delito de cuello blanco porque normalmente ocurre en entornos de oficina, su gravedad se clasifica según el valor de los artículos robados. El castigo va desde el reembolso de los fondos hasta varios años de prisión. Hay una diferencia entre la malversación y el hurto.
La malversación, por definición, se refiere a ocultar de manera fraudulenta la transferencia de fondos de una parte desprevenida a otra parte que tiene conocimiento de la transferencia. La transferencia real se realiza legalmente y no se roba explícitamente, como sería en un atraco a un banco, por ejemplo. La clave es que en la malversación de fondos, la parte que originalmente tenía los fondos desconoce o no ha dado su aprobación a esta transferencia.
Un punto en común entre los casos de delitos graves es que la mayoría tiene lugar en entornos de oficina. Un ejemplo sería un abogado que se apropia dinero del fondo fiduciario de un cliente. Los asesores financieros han sido condenados por malversar fortunas de clientes al dirigir fondos de inversiones a sus propias cuentas bancarias.
Si un caso de malversación de fondos califica como un delito grave se determina por el valor de los fondos robados al propietario. Usando esta lógica, los funcionarios encargados de hacer cumplir la ley dividen este delito en diferentes niveles de gravedad. Diferentes jurisdicciones pueden tener diferentes valores monetarios para cada clasificación de malversación, pero generalmente siguen un patrón similar. Un ejemplo sería en el estado de Wisconsin en los Estados Unidos, donde cualquier malversación de menos de $ 2,500 dólares estadounidenses (USD) es un delito menor, la malversación de $ 2,500 a $ 5,000 USD es un delito mayor de clase I, la malversación de $ 5,000 a $ 10,000 USD es un delito grave. Delito grave de clase H y la malversación de más de $ 10,000 USD es un delito grave de clase G.
Las sanciones por estos delitos difieren entre las jurisdicciones, pero por lo general implican una multa, encarcelamiento o ambos. En los Estados Unidos, por ejemplo, un delito menor de malversación generalmente genera una multa y posiblemente una libertad condicional. El delito de malversación de fondos, por otro lado, puede resultar en una multa muy grande y una sentencia de prisión. La severidad del castigo depende de la cantidad de dinero malversado y de los antecedentes penales previos del acusado.
Un cargo de malversación de fondos a menudo se confunde con hurto, pero estos dos delitos son diferentes. El hurto se refiere a quitarle propiedad personal a un propietario con la intención de privar al propietario de esas posesiones de forma permanente. La diferencia entre la malversación y el hurto es que la malversación no se ocupa de la propiedad física.