Un modèle de flux de trésorerie aide les propriétaires et les gestionnaires à calculer les liquidités attendues de certaines activités commerciales. Ces modèles sont souvent différents pour chaque situation, car peu d’activités en entreprise sont exactement les mêmes. Pour créer un modèle de flux de trésorerie, les étapes comprennent la sélection de la période à mesurer, l’utilisation d’une formule pour estimer les entrées et les sorties de trésorerie, la décision d’utiliser ou non un modèle de flux de trésorerie actualisé et la comparaison des flux de trésorerie positifs avec les projets précédents. Ces étapes sont similaires pour chaque situation de modèle.
Des délais mesurables sont indispensables pour mesurer les flux de trésorerie. Dans un système de type gestion de projet, les propriétaires et les gestionnaires décomposent souvent les modèles pour chaque projet et les délais spécifiques au sein de chaque projet. Par exemple, un modèle de flux de trésorerie est courant dans les entreprises de construction. Les personnes travaillant dans ces entreprises doivent terminer les projets selon un échéancier; cela permet de mesurer les flux de trésorerie sur une base particulière. L’utilisation d’un calendrier spécifique aide les entreprises à créer une analyse plus approfondie pour mesurer le processus global de flux de trésorerie de l’entreprise.
Les formules d’estimation des flux de trésorerie varieront très certainement. Une pratique courante pour ce processus consiste à estimer le total des revenus qu’une entreprise recevra, puis à déduire les dépenses nécessaires pour gagner ces revenus. Par exemple, si chaque membre d’une force de vente livre en moyenne 25,000 XNUMX dollars américains (USD) par mois, une entreprise comparera le coût d’embauche, de formation et de rémunération de ce nouveau membre de l’équipe. Le chiffre restant est alors le flux de trésorerie laissé à l’entreprise pour payer les dépenses et récompenser les propriétaires ou les actionnaires avec un profit.
L’utilisation d’un modèle de flux de trésorerie actualisés permet d’estimer les flux de trésorerie futurs sur plusieurs années. La valeur de ces estimations doit être basée sur les valeurs en dollars courants pour une comparaison précise avec l’argent dépensé pour de nouveaux projets. Les propriétaires et les gestionnaires estimeront les flux de trésorerie et les actualiseront au montant en dollars courants en utilisant un taux d’actualisation, tel que le coût du capital lié aux fonds empruntés. Ce processus est courant car il donne une analyse quantitative au modèle qui peut éliminer la subjectivité de l’erreur humaine.
Les modèles économiques permettent de comparer un ou plusieurs projets. Bien que chaque projet soit différent, comparer l’efficacité des modèles peut aider l’entreprise à affiner son processus de modélisation d’entreprise. Les comparaisons aident également les entreprises à découvrir quels projets génèrent les rendements en espèces les plus élevés. Les propriétaires et les gestionnaires peuvent également aider l’entreprise à se diversifier en entreprenant des projets à faible risque et à faible rendement en espèces, ce qui peut compenser les projets plus risqués avec des rendements en espèces douteux.