Un mod?le de flux de tr?sorerie aide les propri?taires et les gestionnaires ? calculer les liquidit?s attendues de certaines activit?s commerciales. Ces mod?les sont souvent diff?rents pour chaque situation, car peu d’activit?s en entreprise sont exactement les m?mes. Pour cr?er un mod?le de flux de tr?sorerie, les ?tapes comprennent la s?lection de la p?riode ? mesurer, l’utilisation d’une formule pour estimer les entr?es et les sorties de tr?sorerie, la d?cision d’utiliser ou non un mod?le de flux de tr?sorerie actualis? et la comparaison des flux de tr?sorerie positifs avec les projets pr?c?dents. Ces ?tapes sont similaires pour chaque situation de mod?le.
Des d?lais mesurables sont indispensables pour mesurer les flux de tr?sorerie. Dans un syst?me de type gestion de projet, les propri?taires et les gestionnaires d?composent souvent les mod?les pour chaque projet et les d?lais sp?cifiques au sein de chaque projet. Par exemple, un mod?le de flux de tr?sorerie est courant dans les entreprises de construction. Les personnes travaillant dans ces entreprises doivent terminer les projets selon un ?ch?ancier; cela permet de mesurer les flux de tr?sorerie sur une base particuli?re. L’utilisation d’un calendrier sp?cifique aide les entreprises ? cr?er une analyse plus approfondie pour mesurer le processus global de flux de tr?sorerie de l’entreprise.
Les formules d’estimation des flux de tr?sorerie varieront tr?s certainement. Une pratique courante pour ce processus consiste ? estimer le total des revenus qu’une entreprise recevra, puis ? d?duire les d?penses n?cessaires pour gagner ces revenus. Par exemple, si chaque membre d’une force de vente livre en moyenne 25,000 XNUMX dollars am?ricains (USD) par mois, une entreprise comparera le co?t d’embauche, de formation et de r?mun?ration de ce nouveau membre de l’?quipe. Le chiffre restant est alors le flux de tr?sorerie laiss? ? l’entreprise pour payer les d?penses et r?compenser les propri?taires ou les actionnaires avec un profit.
L’utilisation d’un mod?le de flux de tr?sorerie actualis?s permet d’estimer les flux de tr?sorerie futurs sur plusieurs ann?es. La valeur de ces estimations doit ?tre bas?e sur les valeurs en dollars courants pour une comparaison pr?cise avec l’argent d?pens? pour de nouveaux projets. Les propri?taires et les gestionnaires estimeront les flux de tr?sorerie et les actualiseront au montant en dollars courants en utilisant un taux d’actualisation, tel que le co?t du capital li? aux fonds emprunt?s. Ce processus est courant car il donne une analyse quantitative au mod?le qui peut ?liminer la subjectivit? de l’erreur humaine.
Les mod?les ?conomiques permettent de comparer un ou plusieurs projets. Bien que chaque projet soit diff?rent, comparer l’efficacit? des mod?les peut aider l’entreprise ? affiner son processus de mod?lisation d’entreprise. Les comparaisons aident ?galement les entreprises ? d?couvrir quels projets g?n?rent les rendements en esp?ces les plus ?lev?s. Les propri?taires et les gestionnaires peuvent ?galement aider l’entreprise ? se diversifier en entreprenant des projets ? faible risque et ? faible rendement en esp?ces, ce qui peut compenser les projets plus risqu?s avec des rendements en esp?ces douteux.
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