Les tests de résistance pour les institutions financières consistent à concocter des situations hypothétiques qui révèlent comment les institutions réagiraient dans une série de pires scénarios. Il y a des moments où une institution effectue des tests de résistance pour tester sa préparation à la possibilité d’un événement soudain ayant un impact négatif sur l’activité. À d’autres occasions, des tests de résistance pour les institutions financières peuvent être ordonnés par un gouvernement pour empêcher l’effondrement de grandes institutions qui nuirait de manière significative à l’économie dans son ensemble. L’un des principaux objectifs des tests de résistance est d’identifier les actifs toxiques qui peuvent améliorer les résultats financiers d’une institution mais n’ont pas vraiment de valeur réelle.
Il est utile de mesurer la santé financière d’une institution lorsque l’économie fonctionne bien et qu’il n’y a pas de problèmes accablants, mais cela peut ne pas montrer comment cette institution réagirait à des pressions soudaines et imprévues. Ces pressions peuvent être provoquées par un événement mondial cataclysmique, une récession économique soudaine ou un stress interne affectant spécifiquement l’institution. Dans des moments comme ceux-ci, certaines entreprises et institutions se maintiendront et d’autres s’effondreront. La réalisation de tests de résistance pour les institutions financières permettra de déterminer à quelle catégorie appartient une institution.
Lors de la réalisation de tests de résistance pour les institutions financières, il est important que les analystes proposent des scénarios qui reflètent réellement ce qui pourrait se produire de manière réaliste. De cette manière, les tests de résistance sont une méthode efficace d’évaluation des risques. Les scénarios hypothétiques sont généralement exécutés par des programmes informatiques qui utilisent des données financières existantes pour déterminer comment une institution serait affectée par ces événements malheureux.
En période économique difficile, il pourrait être nécessaire pour les gouvernements de procéder à des tests de résistance pour les institutions financières qui opèrent au plus haut niveau. Les banques et les compagnies d’assurance, sur lesquelles tant de membres de la société comptent pour se financer dans leurs propres moments difficiles, doivent être en mesure de faire preuve de force même au plus bas de l’économie. Pour cette raison, un gouvernement peut effectuer des tests de résistance sur ces institutions pour s’assurer que les dommages en période économique difficile seront limités.
Les actifs toxiques doivent être identifiés par les responsables de l’exécution des tests de résistance pour les institutions financières. Si de tels actifs, dont la valeur réelle est bien inférieure à leur valeur déclarée, sont utilisés comme garantie pour des titres de créance, les conséquences pourraient être catastrophiques. Les tests de résistance financiers doivent évaluer toutes les faiblesses possibles de l’ensemble du portefeuille d’actifs d’une institution. En révélant où une institution est la plus vulnérable, les tests de résistance peuvent ouvrir la voie aux améliorations et corrections nécessaires.