Le taux de rotation d’un créancier reflète la rapidité avec laquelle une entreprise paie ses créanciers. Ceci est également connu comme un ratio de rotation à payer. Un faible taux de rotation signifie qu’il faut plus de temps à une entreprise pour rembourser ses créanciers, tandis qu’un taux de rotation élevé reflète le traitement rapide des comptes de crédit. Les modifications du taux de rotation des créanciers peuvent fournir des informations sur la situation financière d’une entreprise.
Les achats à crédit sont à la base de nombreuses industries. Les entreprises comptent sur le crédit pour acheter des biens et des services et rembourser le crédit lorsqu’elles sont en mesure de vendre des produits ou de poursuivre leurs activités économiques grâce aux services qu’elles reçoivent. De nombreuses entreprises offrent des crédits à des conditions variables, et la capacité de suivre les créanciers et de contrôler la dette est importante pour la réussite financière à long terme d’une entreprise. La comptabilité interne peut déterminer le taux de rotation du créancier et signaler les changements qui peuvent être préoccupants.
Si le ratio diminue, cela signifie qu’une entreprise met plus de temps à rembourser ses créanciers. Cela peut être le résultat d’une mauvaise liquidité, de faibles ventes ou d’autres problèmes. Une baisse continue peut être une source de préoccupation car elle suggère que l’entreprise ne peut pas contrôler sa dette et peut être à risque de faillite. Lorsque le ratio augmente, une entreprise se désendette plus rapidement. Un ratio cohérent indique une planification financière équilibrée pour maintenir les remboursements cohérents, bien que si ce ratio est faible, cela peut indiquer qu’une entreprise pourrait se diriger vers des difficultés financières.
Il existe plusieurs façons de calculer le taux de rotation du créancier. Une option consiste à diviser les opérations de crédit nettes annuelles par les comptes créditeurs moyens. Les entreprises peuvent également faire l’inverse et voir quel pourcentage du crédit total sur l’année est représenté par la moyenne des comptes créditeurs. Par exemple, si une entreprise effectue des transactions de crédit de 100,00 USD chaque année et porte une dette moyenne de 20,000 USD, le taux de rotation du créancier peut être de 5 ou 1/5 (20%), selon la façon dont l’entreprise le calcule.
Dans cet exemple, l’entreprise rembourse ses dettes plus de cinq fois par an et suit le rythme des créanciers. Si l’entreprise commence à avoir une dette de 50,000 2 USD à un moment donné, le taux de rotation du créancier tombe à 1 ou 2/50 (10,000%), ce qui est préoccupant. À l’inverse, l’entreprise pourrait commencer à ne maintenir que 10 1 $ de comptes créditeurs. Cela ferait monter le ratio à 10 ou 10/XNUMX (XNUMX%), un signe positif.