Bien que les testaments et les fiducies offrent tous deux un mécanisme de répartition des biens successoraux lorsqu’une personne décède, il existe un certain nombre de différences clés entre eux. Certaines des principales distinctions incluent s’ils sont soumis à des procédures d’homologation, s’ils deviennent un dossier public et leur traitement fiscal. Des différences existent également dans la gestion de tout actif transmis par testament ou fiducie. De plus, un testament est généralement moins cher à préparer qu’une fiducie. L’homologation d’un testament peut toutefois être coûteuse, tandis qu’une fiducie permet généralement aux bénéficiaires d’éviter les frais d’homologation.
Selon le droit successoral dans de nombreuses juridictions, un testament est un document juridiquement contraignant qui permet à une personne de donner ses biens à des bénéficiaires désignés. Le testament ne prend généralement effet qu’après le décès de la personne, et la distribution des actifs est généralement effectuée par un exécuteur testamentaire. Par contre, une fiducie peut prendre effet du vivant de la personne. Avec une fiducie, un fiduciaire transfère généralement des actifs à un fiduciaire pour qu’il les détienne au profit des bénéficiaires.
L’une des principales différences entre les testaments et les fiducies est la façon dont ils sont traités après le décès du créateur. Dans la plupart des juridictions, les testaments doivent faire l’objet d’une homologation, ce qui signifie qu’un tribunal décide si le testament est valide et supervise la répartition des actifs. Ce processus peut être coûteux car les actifs sont souvent assujettis à des droits de succession et les services d’un avocat spécialisé dans les successions peuvent être requis. Avec une fiducie, cependant, l’homologation est évitée car les actifs sont transférés du vivant du fiduciaire. Après la mort du trustor, la confiance continue de fonctionner.
La confidentialité est une autre distinction entre les testaments et les fiducies. Habituellement, un testament devient un dossier public après le décès du créateur. En revanche, une fiducie reste généralement privée, permettant aux bénéficiaires de maintenir la confidentialité autour des termes spécifiques de la fiducie.
Les testaments et les fiducies sont souvent traités différemment en matière d’impôts. En règle générale, une fiducie peut offrir plus d’avantages fiscaux qu’un testament. Par exemple, certaines juridictions autorisent le transfert d’un certain montant d’actifs en fiducie aux bénéficiaires sans exiger le paiement d’impôts sur les successions et les donations. Les avantages fiscaux disponibles varient d’une juridiction à l’autre en fonction de la loi sur les fiducies applicable. Un avocat spécialisé dans les fiducies de bonne réputation peut vous aider à déterminer les avantages associés à une fiducie en particulier.
La gestion des actifs fonctionne différemment pour les testaments et les fiducies. Avec un testament, une procuration ou une tutelle est généralement accordée afin de gérer la répartition des actifs. Les fiducies, cependant, peuvent être gérées par un fiduciaire ou un fiduciaire, selon la façon dont la fiducie a été établie. Si un trustor gère une fiducie, il spécifie généralement qui gérera la fiducie une fois décédé.