Les deux principaux types de modèles d’analyse financière sont les modèles quantitatifs et les modèles comptables. Lorsque les professionnels utilisent des modèles quantitatifs pour analyser leur santé financière, ils s’intéressent à des facteurs tels que les comportements du marché, les retours sur investissements et la tarification des actifs. Les modèles comptables, en revanche, ont tendance à se concentrer sur les questions de flux de trésorerie et les coûts de l’équipement et de la main-d’œuvre. Les analystes financiers utilisent souvent les deux types de modèles d’analyse financière pour planifier leurs projets et leur croissance future.
Les modèles d’analyse financière quantitative ont tendance à être le plus complexe des deux types principaux. Les analystes qui s’engagent dans ce genre de travail ont souvent de solides connaissances en mathématiques. Les ingénieurs, physiciens et informaticiens peuvent effectuer ce type de modélisation à l’aide d’algorithmes complexes. Les modélisateurs financiers quantitatifs utilisent souvent des logiciels conçus pour créer des formules mathématiques qui décrivent et prédisent les comportements d’un certain nombre de variables.
Les gestionnaires financiers peuvent utiliser l’analyse quantitative pour créer des stratégies de croissance à long terme. Par exemple, si un gestionnaire souhaite développer un portefeuille d’investissement qui peut générer les rendements les plus élevés, améliorant ainsi la valeur d’une organisation, il peut utiliser un modèle quantitatif pour déterminer quelles stratégies d’investissement peuvent être les plus efficaces. Alors que les partisans de ce type de modèle estiment qu’il peut aider les planificateurs financiers à développer des stratégies uniques et une perspective nouvelle, les critiques pensent que les prévisions peuvent souvent être mal interprétées en raison de la complexité de la plupart des modèles.
La plupart des modèles financiers comptables sont basés sur des états financiers. Les gestionnaires utilisent ces modèles pour déterminer la quantité de liquidités dont ils disposent et la meilleure façon de la distribuer. Alors que les modèles d’analyse financière quantitative se concentrent souvent sur les immobilisations qui ne peuvent pas être immédiatement converties en trésorerie, les modèles comptables se concentrent sur les flux de trésorerie qui peuvent être dépensés en capital.
Les modèles d’analyse financière comptable sont couramment utilisés à des fins de prise de décision. Si un responsable est prêt à démarrer un nouveau projet, il peut discuter de scénarios potentiels avec des collègues et créer une liste de questions et de risques. Un gestionnaire peut transmettre ces informations à un comptable de gestion, qui est responsable de la collecte et de l’organisation des états financiers. Un comptable fournit ensuite des calculs pour chaque scénario.
Alors que la plupart des entreprises utilisent des modèles d’analyse financière comptable pour prendre des décisions opérationnelles de base, de nombreux spécialistes estiment que ce type d’analyse est parfois incapable de fournir un modèle financier réaliste pour une organisation. Des facteurs tels que la valeur des immobilisations peuvent avoir une incidence sur la valeur d’une organisation et, à leur tour, affecter sa capacité à recevoir des marges de crédit. Dans la plupart des modèles comptables, cependant, de nombreuses immobilisations, telles que les stocks, ne sont pas prises en compte.