Un plan d’intéressement à l’épargne pour le compte de retraite individuel des employés (SIMPLE IRA) est un type de plan de retraite qu’un employeur peut choisir d’établir. Lorsqu’un individu décide d’effectuer un roulement IRA SIMPLE, il existe quelques conseils qui peuvent l’aider à éviter les impôts et les pénalités. Ces conseils incluent de s’assurer que l’argent de l’IRA d’origine est déposé dans le nouveau compte dans les 60 jours suivant le décaissement. Les pourboires peuvent également inclure le type de compte dans lequel l’argent peut être déposé pour éviter les impôts. Par exemple, un IRA SIMPLE de moins de deux ans doit être transféré sur le même type de compte pour éviter les taxes et les pénalités.
L’un des conseils les plus importants pour un roulement SIMPLE IRA concerne la rapidité du roulement. Avec un roulement SIMPLE IRA, le titulaire du compte reçoit des fonds de son SIMPLE IRA ; c’est à lui de déposer ces fonds dans un nouveau SIMPLE IRA, un IRA ou un autre type de compte de retraite. Afin d’éviter de payer des impôts et des pénalités, une personne dispose généralement de 60 jours pour déposer les fonds. Le titulaire du compte peut utiliser l’argent à ses propres fins tant qu’il est sûr de pouvoir effectuer le dépôt dans la fenêtre de 60 jours. S’il dépose l’argent après que les 60 jours se sont écoulés, l’argent est généralement considéré comme une distribution et devient assujetti à des taxes et à des pénalités.
Le timing est également important lorsqu’il s’agit de choisir le type d’IRA dans lequel un titulaire de compte introduira son IRA SIMPLE. Il existe une règle de deux ans qui affecte les rollovers SIMPLE IRA. Afin d’éviter l’imposition et les pénalités, une personne doit transférer un IRA SIMPLE de moins de deux ans dans un autre IRA SIMPLE. Après la barre des deux ans, une personne a généralement la possibilité de transférer son IRA SIMPLE dans un nouvel IRA SIMPLE, un IRA ou un autre type de compte de retraite, tel qu’un plan 401K ou 457.
Une personne qui souhaite effectuer un roulement IRA SIMPLE peut envisager d’effectuer un transfert à la place. Dans un tel cas, les fonds de son compte SIMPLE IRA sont transférés sur un autre compte. Il ne reçoit pas l’argent et n’a pas à assumer la responsabilité de le déposer sur un nouveau compte en temps opportun. Ces transferts n’entraînent généralement pas d’imposition ni de pénalités. Cependant, ils sont généralement soumis à la règle des deux ans.