La criminalistique financière est l’analyse d’informations financières destinées à être utilisées dans un cadre juridique. Cela peut inclure des affaires civiles aussi bien que pénales. Les experts dans ce domaine ont généralement des diplômes en comptabilité ou dans des domaines connexes ainsi qu’une formation spéciale sur la façon d’appliquer leurs compétences aux affaires judiciaires. La formation garantit que les gens collectent et documentent correctement les informations, afin de pouvoir résister aux défis en matière de preuve dans les affaires qui sont portées devant les tribunaux.
Dans les affaires civiles, une criminalistique financière peut être nécessaire pour documenter les circonstances d’une affaire ou fournir des informations générales. Par exemple, une entreprise qui fait une demande de mise en faillite peut faire appel à un comptable qualifié pour justifier qu’elle est à court de fonds, qu’elle ne peut pas récupérer dans le cadre de sa structure opérationnelle actuelle et qu’elle a besoin d’une protection et d’une opportunité de se réorganiser. De même, la criminalistique financière pourrait être utilisée pour identifier et retracer les actifs dans le cas où une partie en poursuit une autre pour le remboursement d’une dette ou le paiement d’un jugement. Le comptable pourrait démontrer que l’intimé dans l’affaire a des actifs disponibles et devrait les remettre au plaignant.
Les enquêtes criminelles font également appel à la criminalistique financière. Cela peut inclure l’évaluation des dossiers pour la preuve de fraude, de blanchiment d’argent et d’autres crimes en col blanc. Les agences gouvernementales peuvent avoir recours à des comptables. Les institutions financières peuvent embaucher des experts en criminalistique financière pour les aider dans la conformité réglementaire et les audits, dans le but de réduire le risque qu’ils soient impliqués dans une affaire pénale. Une banque, par exemple, pourrait demander de l’aide pour une campagne de lutte contre le blanchiment d’argent.
Les spécialistes dans ce domaine peuvent aider les forces de l’ordre et les équipes juridiques tout en enquêtant et en se préparant aux affaires. Au tribunal, le témoignage n’est pas toujours requis, mais il peut être utile. Les témoins experts en criminalistique financière doivent être en mesure de transmettre des informations de manière claire et compréhensible au jury afin qu’il puisse prendre une décision. Cela nécessite un ensemble différent de compétences; tous les comptables, par exemple, ne peuvent pas expliquer leur profession en des termes que les profanes comprendront.
La préparation des documents pour le tribunal nécessite de respecter un certain nombre de normes. Les preuves doivent être conservées en lieu sûr, avec une chaîne de contrôle pour s’assurer qu’elles sont prises en compte à tout moment. Les experts en criminalistique financière doivent savoir comment gérer les données tout en préservant leur intégrité afin que les preuves ne soient pas jetées sur une technicité. Par exemple, si un vérificateur laisse de la paperasse sur le siège de la voiture alors qu’il va faire l’épicerie, la chaîne de possession est rompue et cette paperasse peut être exclue du tribunal.