La falsification est un terme qui a trait à la mauvaise gestion ou au détournement de fonds. Cette mauvaise gestion peut impliquer des paiements de la part des clients, l’abus des ressources mises à disposition pour mener à bien un projet, voire l’utilisation des fonds de l’entreprise à des fins personnelles. De nombreuses formes de détournement sont illégales et passibles d’emprisonnement ainsi que d’amendes sévères.
L’une des formes les plus courantes de détournement de fonds est le détournement de fonds. Dans ce scénario, un employé ayant accès aux fonds de l’entreprise choisit de voler les fonds, tout en prenant des mesures pour empêcher que le vol ne soit découvert. Le processus peut impliquer la modification des registres comptables ou la soumission de rapports de dépenses pour des dépenses qui n’ont jamais été réellement engagées. Ce type de détournement de fonds est un exemple d’activités qui peuvent finalement conduire à la prison, si l’activité est découverte.
La négligence fiduciaire est un autre type de détournement que l’on retrouve dans le monde des affaires. Ici, les dirigeants ou les employés auxquels sont confiées les ressources de l’entreprise choisissent d’utiliser les fonds à des fins autres que celles prévues. Par exemple, un agent peut recevoir un montant spécifique de fonds pour garantir un bien spécifique, mais plutôt utiliser l’argent à d’autres fins, comme divertir des clients ou faire des achats d’autres actifs. Puisque les fonds n’ont pas été utilisés conformément aux instructions données à l’employé, celui-ci est considéré comme négligent. Dans des situations de cette nature, la cessation d’emploi est souvent la réponse une fois que la négligence est portée à la connaissance d’autres personnes dans l’entreprise.
La falsification peut également avoir lieu dans le secteur immobilier. Un exemple concerne le placement de fonds dans une situation d’entiercement. Cela se fait généralement en étant entendu que les fonds ne seront utilisés que pour organiser le financement de l’achat immobilier. Si ces fonds sont utilisés à d’autres fins, alors un détournement ou une falsification a eu lieu. Selon la nature et la complexité des activités, la falsification peut être si grave que la dette engendrée par les actions ne peut être réglée par le biais d’un litige ou d’autres moyens juridiques.
Dans la plupart des pays, les lois et réglementations définissent ce qui est et n’est pas considéré comme un détournement de fonds au sein d’un pays donné. Ces mêmes lois fixent également les lignes directrices pour l’emprisonnement ou d’autres actions punitives qui peuvent avoir lieu si l’abus de ressources est découvert et que l’auteur est jugé et condamné pour le crime. Pour cette raison, il est important de comprendre quels actes sont définis comme de la falsification dans un pays donné, et quelles actions peuvent être prises contre le coupable.