La loi sur le détournement de fonds couvre les lois et les procédures liées au crime de détournement de fonds. Il y a détournement de fonds lorsqu’une personne en possession légale d’un bien le vole. Par exemple, si un comptable qui a obtenu un accès légal à l’argent d’un client en vole une partie, cela peut être considéré comme un détournement de fonds. La loi sur les détournements de fonds détermine quels actes sont considérés comme des détournements de fonds et couvre les procédures légales pour y faire face.
Dans la plupart des juridictions, la loi sur le détournement de fonds couvre un type spécifique de vol. Lorsqu’une personne commet un détournement de fonds, elle vole une personne, une entreprise ou une entité. Dans un tel cas, cependant, la personne qui commet un détournement a le droit légal d’être en possession de l’argent ou des biens qu’elle vole. Au lieu de gérer l’argent ou les biens de la manière qu’on attend de lui, il en prend frauduleusement le contrôle à ses propres fins. Par exemple, un vendeur peut percevoir de l’argent pour son employeur, ce qui signifie qu’il a le droit légal d’être en possession de l’argent. Il peut alors le détourner en conservant tout ou partie de l’argent à ses propres fins ou en le transférant à un tiers, à l’insu de son employeur et sans l’autorisation de celui-ci.
Dans de nombreuses juridictions, un détourneur accusé fera face à des accusations criminelles. Dans un tel cas, cependant, la partie lésée peut avoir à prouver que l’accusé a commis un détournement de fonds. Pour être reconnu coupable de détournement de fonds dans de nombreuses juridictions, le défendeur doit s’être vu confier l’argent ou les biens de la partie lésée. De même, le défendeur doit avoir eu accès à l’argent ou aux biens en raison de la relation qu’il entretenait avec la partie lésée. De plus, le défendeur doit avoir utilisé ou transféré l’argent ou les biens à la fois intentionnellement et frauduleusement.
La loi sur les détournements de fonds couvre les cas de toutes tailles et de tous niveaux de gravité. Par exemple, une affaire de détournement de fonds peut impliquer un employé qui a détourné des millions de dollars d’une entreprise. Cependant, certains cas impliquent de petites sommes d’argent. Par exemple, un cas de détournement de fonds à petite échelle peut impliquer une serveuse qui garde l’argent qu’un client du restaurant paie pour son repas et prétend que le client a quitté le restaurant sans payer.
Les lois sur le détournement de fonds d’une juridiction dictent également comment une personne peut être punie pour détournement de fonds. Souvent, un détourneur reçoit une amende égale ou supérieure au montant d’argent qu’il a détourné. Parfois, cependant, une personne coupable de détournement de fonds encourt également une peine de prison.