Les comptes différés sont des plans ou des comptes qui permettent d’accumuler des ressources dans les plans sans avoir à payer d’impôts pendant la période d’accumulation. Le paiement des taxes applicables est différé ou reporté à une date ultérieure, généralement lorsque le titulaire du compte commence à effectuer des retraits. De nombreux types de régimes de retraite, y compris les régimes IRA et 401 (k), sont structurés comme un compte différé.
L’un des principaux avantages d’une structure de compte différé est la possibilité de reporter ou de reporter la dette fiscale à une date ultérieure. Les fonds placés sur le compte différé sont déduits du revenu annuel du titulaire du compte et ne sont pas soumis à l’impôt au cours de l’année fiscale en cours. Cet avantage contribue à encourager les gens à épargner pour les années ultérieures, car le montant des fonds placés dans un compte différé a un impact sur le passif fiscal total dû pour l’année d’imposition. Les impôts reportés sont calculés sur la base du montant des fonds retirés du compte au cours d’une année civile, plutôt que sur l’évaluation de la totalité du solde au moment de la retraite. En plus de faciliter l’épargne pour les gens, le système de compte différé allège également le fardeau fiscal individuel.
Même les années ultérieures, lorsque le titulaire du compte commence à recevoir des paiements réguliers du compte différé, il est possible de structurer les paiements de sorte que le montant des fonds reçus au cours d’une période fiscale donnée ne représente pas une charge fiscale considérable. Cela peut être particulièrement important si l’individu a créé plus d’une source de revenus à utiliser pendant les années de retraite. Équilibrer le montant reçu de chaque volet pour créer la situation fiscale la plus avantageuse permet de s’assurer qu’il y a suffisamment d’argent pour couvrir les frais de subsistance de base sans avoir à payer beaucoup d’impôts en cours de route.
En général, tout type de compte différé a un mécanisme en place pour augmenter le solde du compte d’une manière autre que les contributions du chèque de paie. Dans le cas d’un régime de retraite parrainé par l’entreprise, l’employeur peut égaler tout montant placé sur le compte par l’employé. Dans le cas d’un IRA, le titulaire du compte gagne périodiquement des intérêts sur le solde du compte.
Entre le report des impôts et la possibilité d’augmenter le solde grâce à des intérêts courus ou à des contributions de contrepartie, un compte différé est un excellent moyen de préparer l’avenir. Si un certain type de compte différé n’est pas disponible auprès d’un employeur, il est possible d’ouvrir un compte de ce type auprès d’une banque locale.