Un tableau d’amortissement est un tableau avec le détail du montant de chaque paiement affecté au principal et aux intérêts. Chaque paiement effectué sur un prêt est divisé entre le principal et les intérêts. Un tableau d’amortissement fournit le montant exact restant sur un prêt après chaque versement.
Les calendriers d’amortissement sont utilisés dans les instituts financiers pour déterminer le montant impayé d’un prêt à tout moment. Les calendriers sont créés pour faciliter l’utilisation, mais la formule réelle pour déterminer l’amortissement d’un article est la suivante :
A = intérêts X principal X (1 + intérêts) nombre de périodes
(1 + intérêt) nombre de périodes – 1
Si l’échéancier utilise des paiements mensuels, le taux d’intérêt utilisé est le taux d’intérêt annuel divisé par 12. La valeur pour le nombre de périodes est le nombre de périodes multiplié par 12. Les échéanciers d’amortissement sont utilisés pour les dettes à long terme, telles que les hypothèques, prêts auto et prêts personnels.
Le but d’un tableau d’amortissement est de tenir compte des intérêts composés au fil du temps. Le montant des intérêts payés est recalculé après chaque paiement, car le montant du principal aura été réduit d’une partie du paiement. Cette méthode permet de payer moins d’intérêts sur la durée du contrat, car le principal diminue à chaque période.
Un calendrier d’amortissement comporte cinq colonnes : période de temps – soit des mois ou des années – solde impayé, paiement, intérêts et principal payé. Le solde impayé correspond à la valeur totale du prêt, moins le montant des paiements reçus.
Le montant du paiement est le montant total payé à chaque période. La valeur dans la colonne des intérêts est la partie du paiement qui est affectée aux intérêts. La valeur dans la colonne principale est la partie du paiement affectée au remboursement du prêt.
Le but d’un tableau d’amortissement est de fournir une comptabilité claire de la part de chaque paiement qui va au capital et du montant total dû sur un prêt à tout moment. Dans chaque prêt, une grande partie du paiement est affectée aux intérêts. Au fil du temps, le montant total des intérêts sur le prêt est remboursé et le montant payé sur le principal augmente.
Il existe plusieurs types d’amortissement qui utilisent un tableau d’amortissement. Quelques exemples sont la ligne droite, l’amortissement dégressif, la rente ou l’amortissement négatif. L’amortissement est très similaire à la dépréciation, tout simplement l’inverse. Dans un plan d’amortissement, le premier versement est effectué une période à compter de la date d’octroi du prêt. Cela peut être un an plus tard ou un mois plus tard. Le dernier versement d’un prêt est généralement inférieur aux autres versements.