Le taux d’imposition à l’équilibre est lié au niveau d’imposition qui serait encouru dans le cadre d’un arrangement financier qui ne motiverait ni ne découragerait la participation. Un taux d’imposition à l’équilibre a tendance à laisser l’investisseur quelque peu indifférent. Cela crée une situation dans laquelle l’investisseur doit être incité à participer à la transaction par d’autres moyens, plutôt que de s’appuyer sur des allégements fiscaux pour conclure la transaction.
Dans un sens, un taux d’imposition d’équilibre présente un intérêt limité pour un investisseur. Étant donné que le taux d’imposition associé à l’arrangement proposé n’aura pas tendance à être un chiffre que l’investisseur jugerait prohibitif, la question des impôts associés à l’opportunité est rapidement mise de côté. Cela donnera au courtier ou au courtier la possibilité d’attirer l’attention de l’investisseur sur les autres aspects de la transaction ou de la série de transactions, en soulignant les autres mérites de l’arrangement.
Un taux d’imposition d’équilibre peut également servir l’objectif d’un investisseur qui n’a que peu ou pas d’intérêt à tirer un quelconque avantage fiscal de ses investissements. Sans réelle raison de s’attarder sur la possibilité d’encourir un niveau d’imposition élevé quelle que soit la performance de l’investissement, il est possible de se concentrer davantage sur certains investissements qui peuvent contenir un degré de risque plus élevé. La projection limitée des taux d’imposition applicables associée à la possibilité de réaliser un profit plus élevé peut créer juste assez d’intérêt pour inciter un investisseur à tenter sa chance et à accepter l’investissement.
Toutes sortes d’investisseurs peuvent profiter d’opportunités impliquant un taux d’imposition à l’équilibre. Les particuliers, les sociétés et les autres entités peuvent tous trouver des arrangements qui fonctionneront d’une manière qui se traduira par un taux d’imposition d’équilibre. Les courtiers connaissent généralement un certain nombre d’investissements susceptibles de générer ce type de situation fiscale et peuvent facilement conseiller les investisseurs potentiels sur la manière de procéder.