Une charge financière prépayée est un type de charge qui est évaluée sur les prêts, le plus souvent les prêts hypothécaires. Parfois appelé PFC, ce type de frais est normalement évalué lorsque le débiteur souhaite clôturer un prêt avant le début d’un mois civil. Cette charge est normalement répertoriée avec tous les autres frais de traitement de prêt qui sont utilisés pour déterminer le type de menues dépenses que le débiteur doit payer au moment de la clôture. Il est important de noter que la majeure partie des frais financiers est intégrée au montant total du prêt et que seule une partie du montant total doit être versée à la clôture.
Étant donné que les frais financiers prépayés concernent la couverture de la période allant de la date de clôture au premier jour du mois civil suivant, les chiffres sont normalement calculés en identifiant le nombre de jours civils concernés. Par exemple, si la date de clôture est le 15 du mois avec 30 jours, le nombre total de jours à prendre en compte s’élèverait à 15. Selon le mode de calcul du taux annuel en pourcentage du TAEG, le taux d’intérêt annuel serait divisé par 365 ou 360, offrant un tarif journalier moyen. Ce taux quotidien moyen serait ensuite multiplié par les 15 jours de la période, pour finalement arriver au montant des frais financiers prépayés.
Le montant des intérêts payés d’avance est normalement indiqué dans une ventilation des divers coûts associés au processus de clôture. Cela peut souvent inclure d’autres frais, certains étant liés à divers types de frais de souscription ou de préparation de documents. Chaque type de frais ou facturé est répertorié dans une ligne distincte, ce qui permet de déterminer facilement la part de ces frais de clôture associée à chaque activité. Dans la plupart des cas, un montant important de ces frais de clôture est en fait intégré au montant du prêt lui-même, ce qui signifie que le débiteur n’a pas à verser le montant total des frais financiers prépayés ou d’autres frais au moment de la clôture. En règle générale, le montant total requis pour la clôture se trouve à la fin de la liste des frais de clôture et ne représente qu’un pourcentage de ce total.
Il est important de noter que le montant total des frais financiers prépayés impliqués variera d’une situation de prêt à l’autre. Le montant du chiffre est influencé par le nombre de jours utilisés pour calculer le taux annuel en pourcentage, ainsi que par le taux lui-même. Dans la plupart des transactions immobilières, une projection des frais financiers prépayés est divulguée au début des négociations et peut en fait fluctuer quelque peu jusqu’au moment de la clôture. Pour la plupart, les changements sont résolus au moment où les frais de clôture définitifs sont présentés à l’acheteur pour son examen et seront souvent très proches des estimations originales citées au début du processus de prêt.