Une déclaration de fiducie, également appelée acte ou accord de fiducie, est un document utilisé pour énumérer les termes d’une fiducie. Par exemple, un accord de fiducie répertorie des éléments tels que l’objectif de la fiducie, le nom du créateur de la fiducie et les noms des fiduciaires. Il comprend également des détails tels que la façon dont les avantages de la fiducie doivent être distribués et qui sont les bénéficiaires. Un acte de fiducie répertorie également la personne qui servira de fiduciaire de remplacement, si cela devient nécessaire, ainsi que le niveau d’autorité que le fiduciaire aura.
Lorsqu’une personne ou un groupe de personnes crée une fiducie, une déclaration de fiducie est exécutée et signée. Un individu qui crée une fiducie inclut son nom, son adresse et la date d’exécution de la fiducie dans ce document. Il inclut également le nom et l’adresse du syndic. Souvent, ce document comprend également des dispositions pour l’affectation d’un nouveau syndic dans le cas où le syndic initial est incapable de servir. Par exemple, un fiduciaire successeur peut prendre la relève si le fiduciaire d’origine décède, devient frappé d’incapacité ou refuse tout simplement de servir.
En ce qui concerne les fiduciaires, un acte de fiducie énumère généralement les devoirs d’un fiduciaire et la manière dont il doit gérer la fiducie. Par exemple, s’il aura le pouvoir de prendre des décisions d’investissement pour la fiducie, cela sera indiqué dans ce document. De même, ce document stipule généralement le pouvoir discrétionnaire dont dispose le fiduciaire pour donner de l’argent aux bénéficiaires de la fiducie. Dans certaines fiducies, par exemple, un fiduciaire peut avoir le droit de décider quand et comment verser de l’argent aux bénéficiaires.
La déclaration de fiducie peut également inclure les noms des membres de la famille immédiate du constituant. Par exemple, s’il a une femme et des enfants, cela inclura généralement leurs noms. Ce document peut également inclure des détails sur les bénéficiaires, tels que qui ils sont et comment les prestations seront déterminées. Dans une fiducie vivante, un couple marié est généralement le bénéficiaire même si l’un ou les deux conjoints ont créé la fiducie. Dans d’autres types de fiducies, la progéniture d’une personne, son conjoint ou d’autres êtres chers sont souvent désignés comme bénéficiaires. L’acte de fiducie indique généralement quand et comment les bénéficiaires doivent bénéficier de la fiducie avant et après le décès du constituant.
Certaines fiducies sont révocables, ce qui signifie que le constituant peut changer d’avis sur les dispositions qu’elle contient. D’autres ne sont pas révocables, ce qui signifie que l’accord de fiducie est gravé dans le marbre une fois qu’il est signé et exécuté. Les informations sur la possibilité de modifier ou de révoquer la fiducie sont généralement également incluses dans une déclaration de fiducie.