A análise de contas é uma visão geral detalhada fornecida por um banco para clientes empresariais, oferecendo informações sobre os serviços que o banco executou para a empresa ao longo de um período contábil. Pode ser comparado aos extratos pessoais que os bancos enviam a seus clientes particulares para familiarizá-los com toda a movimentação da conta registrada pelo banco. Normalmente, uma análise de conta é enviada uma vez por mês, geralmente em uma data definida para que os bancos e clientes possam usar um período de contabilidade consistente para rastrear a atividade financeira.
Em uma análise de conta, o banco fornecerá informações sobre todas as transações envolvidas com uma conta ou contas comerciais, incluindo retiradas, transferências, cheques pagos e depósitos. Se houver cheques pendentes, eles serão anotados, assim como os saldos das contas, quaisquer despesas incorridas ao longo do mês e outras informações que podem ser relevantes ou importantes para o cliente. A análise de contas também pode fornecer uma visão geral com informações sobre saldos médios e atividades financeiras durante o período contábil.
Esta declaração é revisada cuidadosamente por um contador ou alguém responsável pela manutenção de registros financeiros. As informações são verificadas para confirmar que correspondem aos registros internos e quaisquer disparidades são anotadas para que possam ser questionadas e abordadas. Além disso, os encargos e taxas são inseridos como lançamentos contábeis para que a empresa possa manter seus registros atualizados. Se houver cobrança devido a questões como cheques sem fundos emitidos pelos credores, a empresa pode usar as informações da análise da conta para gerar uma fatura para o cliente a fim de compensar as cobranças.
A declaração descritiva é arquivada após ter sido revisada para que possa ser referenciada novamente, se necessário. Se forem observados quaisquer problemas ou discrepâncias, eles serão discutidos com o banco. Às vezes, os bancos cometem erros, como deduzir um cheque duas vezes, ou um contador deixa de registrar uma atividade e fica confuso quando ela aparece no extrato. Os bancos geralmente têm funcionários que se concentram em atender seus clientes comerciais, de modo que essas questões podem ser resolvidas rapidamente.
O termo “análise de contas” também é usado na contabilidade de custos para descrever a revisão de contas, classificando despesas como variáveis ou fixas e, em seguida, analisando-as. Essas informações são usadas para uma variedade de finalidades, à medida que as pessoas contabilizam as atividades comerciais e procuram maneiras de administrar uma empresa de maneira mais eficiente e eficaz. Um contador de custos geralmente faz análises de contas e o processo pode se tornar muito complexo.