O caixa líquido refere-se à quantidade de dinheiro que permanece após a dedução de todos os outros encargos, passivos e fluxos de caixa. Nas demonstrações financeiras, pode se referir ao caixa que uma empresa possui após deduzir todos os seus passivos. Os investidores em ações podem usar o termo como uma forma abreviada de caixa líquido por ação, que é a quantidade de dinheiro e ativos quase-caixa que uma empresa tem após deduzir empréstimos de curto prazo, dividido pelo número de ações. Também pode se referir ao fluxo de caixa líquido ou saldo.
O balanço patrimonial de uma empresa geralmente lista seus ativos, passivos e patrimônio líquido. Listado em ativos, o caixa representa os ativos líquidos que a empresa possui; isso geralmente inclui dinheiro, equivalentes de caixa e investimentos de curto prazo. Neste contexto, o caixa líquido refere-se ao caixa que sobra após a dedução do passivo da dívida da empresa. Por exemplo, se uma empresa tem $ 1 milhão de dólares americanos (USD) em dinheiro e deve ao banco $ 500,000 USD, então ela tem um caixa líquido de $ 500,000 USD.
O caixa líquido por ação torna o termo mais relevante para os investidores da empresa. Representa a quantidade de dinheiro que a empresa possui, dividido pelo número de ações emitidas. Por exemplo, se a empresa do exemplo anterior tem 1,000 ações em emissão, o caixa líquido por ação é $ 500. Se as ações da empresa forem negociadas abaixo de US $ 500 em uma bolsa de valores, os investidores se referem às ações como ações em dinheiro líquido. Esses números ajudam os investidores a avaliar a saúde da empresa e comparar ações de empresas diferentes.
O lucro ou prejuízo que uma empresa obtém em um período de negócios é chamado de fluxo de caixa líquido ou receita. Para calcular esse número, uma pessoa pode deduzir as saídas de caixa de uma empresa de suas entradas de caixa. Por exemplo, uma empresa ganha $ 5,000 USD em vendas em janeiro e paga $ 2,000 USD por compras de ações, salários e impostos. Deduzindo $ 2,000 USD de $ 5,000 USD, a empresa teve um fluxo de caixa líquido de $ 3,000 USD em janeiro.
O saldo ou posição de caixa líquido refere-se ao montante de caixa que uma empresa já possui, mais o montante do fluxo de caixa líquido que ela obtém ao final de um período. É específico para um determinado momento porque o número flutua dependendo dos fluxos de caixa da empresa. Por exemplo, se a empresa do exemplo anterior tiver um saldo de caixa de $ 50,000 USD no banco no final de dezembro, ela terá um saldo de caixa líquido de $ 53,000 USD no final de janeiro.