O fatoramento tem vários nomes, incluindo descontos nas faturas, fatoração de recebíveis e financiamento de devedores. Em termos simples, o fatoração é uma prática em que uma empresa compra uma dívida ou fatura de outra empresa. Refere-se à aquisição de contas a receber, que são descontadas para permitir que o comprador obtenha lucro mediante a cobrança dos valores devidos. O factoring transfere a propriedade dessas contas para outra parte que trabalha vigorosamente para cobrar a dívida.
Embora o fatoramento possa permitir que o devedor seja isento da dívida por menos do que o valor total, ele geralmente é projetado para ser mais benéfico para o fator, ou novo proprietário e vendedor da conta do que para o devedor. O vendedor recebe capital de giro, enquanto o comprador é capaz de obter lucro comprando a conta por substancialmente menos do que vale a pena e coletando nela. O fatoramento permite que um comprador compre essas contas por cerca de 25% menos do que realmente vale a pena.
O fator assume total responsabilidade pela cobrança da dívida. O fator é necessário para o pagamento de taxas adicionais, geralmente uma pequena porcentagem, uma vez que os esforços de coleta tenham êxito. O novo proprietário da conta pode oferecer à pessoa ou entidade responsável um pequeno desconto na dívida pendente. Às vezes, são feitos outros acordos, nos quais a dívida é considerada paga integralmente se um pagamento fixo for feito sob certos termos e condições. Infelizmente, em alguns casos, o factoring pode causar grande estresse financeiro ao consumidor ou à empresa, como no caso da consolidação de dívidas.
Por exemplo, se uma pessoa ingressar em um programa de consolidação de dívida e um credor se envolver em fatoração, a entidade que compra a conta poderá não estar vinculada pelo contrato do programa com o credor original. O fator pode exigir uma grande soma para considerar a conta atual e pode aumentar as taxas de juros e o valor do pagamento mensal. Essa forma de fatoração pode ser lucrativa em alguns casos, mas em outros pode sair pela culatra. O devedor pode não ter outra opção a não ser pedir a falência, porque ele ou ela simplesmente não podem arcar com as taxas de juros e os valores de pagamento inflacionados. Na maioria dos casos, o factoring é um empreendimento lucrativo, mas é uma boa ideia revisar cada conta individualmente antes de decidir como proceder.
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