O m?todo de amortiza??o ? um plano de pagamento agendado – geralmente uma parcela mensal – criado para que um empr?stimo seja quitado durante um per?odo de empr?stimo especificado. Os pagamentos mensais s?o mantidos em um valor fixo at? o pagamento do empr?stimo. Empr?stimos de carro e hipotecas residenciais normalmente usam o m?todo de amortiza??o.
Diferentemente de outros m?todos de pagamento, o m?todo de amortiza??o aplica parte do pagamento mensal no custo dos juros e o restante no pagamento do valor principal ou do montante emprestado. Os juros s?o calculados sobre o valor atual devido e se tornar?o progressivamente menores ? medida que o saldo do empr?stimo diminuir. Usando esse m?todo, os pagamentos iniciais v?o principalmente para pagar os juros. Muito pouco do pagamento ser? direcionado para o saldo do principal nos primeiros anos do empr?stimo.
Existem quatro categorias de m?todos de amortiza??o comumente usados ??pelos credores. A amortiza??o total ? o tipo mais popular de empr?stimo. No final do prazo do empr?stimo, o saldo pendente do empr?stimo ser? reduzido a zero. A amortiza??o parcial, por outro lado, reduz apenas ligeiramente o principal em aberto do empr?stimo a cada pagamento mensal. Ao pagar apenas um valor parcial, haver? um saldo pendente ao final do per?odo do empr?stimo.
Um m?todo de amortiza??o menos popular ? o m?todo ?apenas juros?. Assim como o nome indica, um indiv?duo faz pagamentos mensais que ser?o direcionados apenas aos juros. No final do per?odo do empr?stimo, o saldo do principal ? o mesmo do in?cio. O m?todo de amortiza??o negativa requer as parcelas mensais mais baixas. Como os pagamentos s?o muito baixos, os juros s?o adicionados ao empr?stimo todos os meses e o valor do empr?stimo realmente aumenta at? o final do per?odo do empr?stimo.
Como exemplo, vejamos uma hipoteca de quinze anos no valor de US $ 100.000. Usando o m?todo de amortiza??o integral, o empr?stimo seria totalmente quitado no final de quinze anos. Com o m?todo de amortiza??o parcial, um indiv?duo deve menos de US $ 100.000 ao final do prazo do empr?stimo. Sob o m?todo apenas de juros, uma pessoa ainda deve os US $ 100.000 no final de quinze anos. Usando o m?todo de amortiza??o negativa, um indiv?duo acabar? devendo mais do que os US $ 100.000 originais at? o final do per?odo do empr?stimo.
O m?todo de amortiza??o tamb?m ? utilizado em contas de aposentadoria. Nesse caso, o m?todo de amortiza??o ? um m?todo de c?lculo de distribui??o aprovado pelo IRS que permite saques antecipados sem penalidades de contas de aposentadoria pessoais. No entanto, uma vez fixado o valor da distribui??o anual, ele nunca ? ajustado de acordo com qualquer altera??o no n?vel de renda ou na expectativa de vida.
Inteligente de ativos.