O método de amortização é um plano de pagamento agendado – geralmente uma parcela mensal – criado para que um empréstimo seja quitado durante um período de empréstimo especificado. Os pagamentos mensais são mantidos em um valor fixo até o pagamento do empréstimo. Empréstimos de carro e hipotecas residenciais normalmente usam o método de amortização.
Diferentemente de outros métodos de pagamento, o método de amortização aplica parte do pagamento mensal no custo dos juros e o restante no pagamento do valor principal ou do montante emprestado. Os juros são calculados sobre o valor atual devido e se tornarão progressivamente menores à medida que o saldo do empréstimo diminuir. Usando esse método, os pagamentos iniciais vão principalmente para pagar os juros. Muito pouco do pagamento será direcionado para o saldo do principal nos primeiros anos do empréstimo.
Existem quatro categorias de métodos de amortização comumente usados pelos credores. A amortização total é o tipo mais popular de empréstimo. No final do prazo do empréstimo, o saldo pendente do empréstimo será reduzido a zero. A amortização parcial, por outro lado, reduz apenas ligeiramente o principal em aberto do empréstimo a cada pagamento mensal. Ao pagar apenas um valor parcial, haverá um saldo pendente ao final do período do empréstimo.
Um método de amortização menos popular é o método “apenas juros”. Assim como o nome indica, um indivíduo faz pagamentos mensais que serão direcionados apenas aos juros. No final do período do empréstimo, o saldo do principal é o mesmo do início. O método de amortização negativa requer as parcelas mensais mais baixas. Como os pagamentos são muito baixos, os juros são adicionados ao empréstimo todos os meses e o valor do empréstimo realmente aumenta até o final do período do empréstimo.
Como exemplo, vejamos uma hipoteca de quinze anos no valor de US $ 100.000. Usando o método de amortização integral, o empréstimo seria totalmente quitado no final de quinze anos. Com o método de amortização parcial, um indivíduo deve menos de US $ 100.000 ao final do prazo do empréstimo. Sob o método apenas de juros, uma pessoa ainda deve os US $ 100.000 no final de quinze anos. Usando o método de amortização negativa, um indivíduo acabará devendo mais do que os US $ 100.000 originais até o final do período do empréstimo.
O método de amortização também é utilizado em contas de aposentadoria. Nesse caso, o método de amortização é um método de cálculo de distribuição aprovado pelo IRS que permite saques antecipados sem penalidades de contas de aposentadoria pessoais. No entanto, uma vez fixado o valor da distribuição anual, ele nunca é ajustado de acordo com qualquer alteração no nível de renda ou na expectativa de vida.
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