Um cronograma de amortiza??o ? uma tabela com os detalhes do valor de cada pagamento alocado ao principal e aos juros. Todo pagamento feito em um empr?stimo ? dividido entre principal e juros. Um cronograma de amortiza??o fornece o valor exato restante em um empr?stimo ap?s cada pagamento.
Os cronogramas de amortiza??o s?o usados ??em institui??es financeiras para determinar o valor em aberto de um empr?stimo a qualquer momento. Os planejamentos s?o criados para facilitar o uso, mas a f?rmula real para determinar a amortiza??o de um item ? a seguinte:
A = juros X principal X (1 + juros) n?mero de per?odos
(1 + juros) n?mero de per?odos – 1
Se o cronograma estiver usando pagamentos mensais, a taxa de juros usada ser? a taxa de juros anual dividida por 12. O valor do n?mero de per?odos ? o n?mero de per?odos vezes 12. Os cronogramas de amortiza??o s?o usados ??com d?vidas de longo prazo, como hipotecas, empr?stimos para autom?veis e empr?stimos pessoais.
O objetivo de um cronograma de amortiza??o ? contabilizar juros compostos ao longo do tempo. O valor dos juros pagos ? recalculado ap?s cada pagamento, pois o valor do principal ser? reduzido por uma parte do pagamento. Esse m?todo resulta em menos juros sendo pagos ao longo da dura??o do contrato, conforme o principal diminui a cada per?odo.
Um cronograma de amortiza??o possui cinco colunas: per?odo – meses ou anos – saldo pendente, pagamento, juros e principal pagos. O saldo devedor ? o valor total do empr?stimo, deduzido o valor dos pagamentos recebidos.
O valor do pagamento ? o valor total pago em cada per?odo. O valor na coluna de juros ? a parte do pagamento que ? alocada aos juros. O valor na coluna principal ? a parte do pagamento alocado para o pagamento do empr?stimo.
O objetivo de um cronograma de amortiza??o ? fornecer uma contabilidade clara de quanto de cada pagamento est? indo em dire??o ao principal e o valor total devido a um empr?stimo a qualquer momento. Em todo empr?stimo, grande parte do pagamento ? alocada aos juros. Com o tempo, o valor total dos juros do empr?stimo ? pago e o valor pago pelo principal aumenta.
Existem v?rios tipos diferentes de amortiza??o que usam um cronograma de amortiza??o. Alguns exemplos s?o lineares, saldo decrescente, anuidade ou amortiza??o negativa. A amortiza??o ? muito semelhante ? deprecia??o, simplesmente o inverso. Em um cronograma de amortiza??o, o primeiro pagamento ? realizado um per?odo a partir da data em que o empr?stimo foi concedido. Isso pode ocorrer um ano depois ou um m?s depois. O ?ltimo pagamento de um empr?stimo ? geralmente menor que os outros pagamentos.