Os consultores fiscais são especialistas financeiros que auxiliam os clientes em questões fiscais. Isso pode incluir a preparação de declarações de impostos, atuação como representante ou aconselhamento especializado. As maneiras como um consultor opera, como seus honorários e requisitos de licenciamento, podem variar muito em diferentes jurisdições.
A função mais comum dos consultores fiscais é ajudar as pessoas a preparar e apresentar suas declarações fiscais. Este pode ser um serviço valioso, uma vez que o não cumprimento adequado pode deixar o contribuinte sujeito ao pagamento de multas. Declarações de impostos preparadas incorretamente também podem significar que o contribuinte perde um desconto devido. Isso é particularmente importante em países onde o sistema geralmente envolve o pagamento antecipado de estimativas e a recuperação de qualquer excesso como um desconto no final do exercício financeiro.
Uma segunda função dos consultores tributários é fornecer ajuda e aconselhamento em questões tributárias gerais. Isso pode incluir alterar a forma como uma empresa é criada ou reorganizar os pagamentos e a receita para que caiam em um ano fiscal diferente. Em algumas áreas, há uma distinção entre um preparador de impostos, que trabalha exclusivamente na preparação de declarações de impostos, e um consultor, que oferece uma assistência mais detalhada.
A forma como os consultores fiscais cobram taxas pode variar consideravelmente. Muitos cobrarão uma taxa fixa, especialmente para a preparação de impostos. Alguns cobrarão uma taxa variável com base no tempo que gastam em um projeto ou no valor da receita coberta pela situação fiscal. Em alguns casos, um consultor pode cobrar uma proporção de qualquer desconto que conseguir obter.
Um consultor tributário pode ser particularmente útil durante uma auditoria. Na maioria dos casos, o consultor poderá atuar formalmente como representante de um contribuinte ou empresa durante a auditoria. Isso significa que ele atua como o ponto de contato para funcionários fiscais e pode responder a muitas de suas perguntas.
Não é incomum que os consultores tributários tenham uma área de especialidade. Isso pode incluir tributação sobre empresas, legislação tributária relativa a instituições de caridade ou tributação de propriedades. Na maioria dos casos, o especialista terá formação ou formação formal na área do direito tributário pertinente e terá também experiência profissional no tratamento de tais casos.
Os requisitos legais para atuar como consultor tributário variam de estado para estado e em diferentes países. Alguns estados dos EUA não têm restrições legais sobre quem pode preparar um formulário de imposto. Outros estados têm requisitos de licenciamento específicos que podem diferir dependendo se o consultor tem ou não permissão para atuar como um representante durante uma auditoria. Existem também associações profissionais que podem dar alguma garantia da experiência profissional de um consultor.