Os pontos de fechamento são um componente de um processo de hipoteca padrão. No processo de transação de uma hipoteca, os pontos são atribuídos como parte do cálculo do valor total do empréstimo. No momento do fechamento, esses pontos são pagos ao credor que concorda em subscrever o empréstimo ou ao corretor que serviu como ponto de negociação entre o credor e o devedor. Às vezes conhecidos como pontos de desconto ou pontos de hipoteca, os pontos de fechamento podem ser usados para reduzir a taxa geral de juros associada ao empréstimo hipotecário.
Vários fatores podem determinar como os pontos finais são atribuídos. Juntamente com o preço de compra, encontram-se também o valor do bem utilizado como garantia do empréstimo, o montante das despesas de encerramento associadas à hipoteca e ainda a entrada que é prestada pelo requerente do empréstimo. Os cronogramas para determinar o acúmulo de pontos podem variar um pouco, com base nos padrões do setor e nas leis do país em que a transação imobiliária está ocorrendo. Tanto os credores quanto os profissionais do setor imobiliário ficam a par de quaisquer mudanças nas leis locais ou nacionais que tenham impacto em todas as fases do processo de financiamento imobiliário, incluindo a acumulação e o pagamento dos pontos de fechamento.
A natureza do contrato de hipoteca pode ter algum impacto sobre os tipos de benefícios criados com os pontos de fechamento. Em alguns casos, os pontos atribuídos a uma hipoteca concedida para a compra de uma nova casa proporcionam uma vantagem fiscal, na medida em que todos os pontos podem ser utilizados como dedução fiscal. Esse não é necessariamente o caso com hipotecas emitidas para refinanciar uma dívida hipotecária existente; aqui, os pontos são normalmente rateados ao longo da vida do empréstimo hipotecário refinanciado, tornando possível receber uma pequena quantia de benefício a cada período de tributação.
Dependendo da natureza do negócio imobiliário, a quantidade total de pontos de fechamento envolvidos pode ser significativa. Em alguns países, o cálculo e a atribuição dos pontos são necessários como parte do processo de aprovação e fechamento de uma hipoteca. Uma vez que o processo de atribuição de pontos varia de um país para outro, é importante trabalhar com um profissional do setor imobiliário com um conhecimento sólido das leis imobiliárias vigentes na área onde o imóvel está localizado. Isso torna muito mais fácil ter a certeza de que os pontos de fechamento são calculados corretamente e, posteriormente, pagos a uma parte aprovada por lei para recebê-los.