O processo de reconciliação do balanço envolve quatro etapas. As etapas incluem: equilibrar a conta de acordo com o banco, equilibrar a conta de acordo com os livros, comparar o saldo bancário e o saldo contábil e criar lançamentos contábeis manuais para fazer os ajustes necessários. Essas etapas são normalmente executadas por contas e / ou profissionais de negócios.
A reconciliação do balanço é necessária para garantir que os extratos bancários e o dinheiro real correspondam ao dinheiro que foi gasto, desembolsado ou transferido pela empresa durante o período de um período específico, geralmente um mês. Na superfície, é um processo complexo, mas uma vez que os mecanismos são entendidos, a reconciliação de um balanço é simples. De fato, o processo é semelhante à maneira pela qual um indivíduo equilibra seu talão de cheques no final de cada mês.
O primeiro passo para a reconciliação do balanço é o saldo da conta de acordo com o banco. Isso significa que o indivíduo que realiza a reconciliação deve obter uma cópia do extrato bancário do mês em questão. Ele deve garantir que todos os depósitos e débitos feitos no banco sejam iguais aos que o extrato bancário lista no encerramento dos negócios no dia em que o extrato foi impresso.
Parte desta primeira etapa envolve a comparação de cheques que foram sacados e descontados com os valores que o banco sacou. O indivíduo que está reconciliando as informações também deve contabilizar todos os cheques que ainda não foram descontados ou que, de outra forma, não apareceram no balanço. Depois que ele fizer isso, a segunda etapa do processo de reconciliação do balanço poderá começar.
A segunda etapa do processo de reconciliação do balanço é equilibrar a conta de acordo com os livros. Aqui, o indivíduo recebe os cheques que foram escritos e os depósitos feitos de acordo com os registros financeiros que estão arquivados e tenta reconciliá-los para garantir que o valor final registrado de acordo com os documentos financeiros da empresa seja igual ao que deveria. Para determinar se esse número está correto, o número registrado será comparado ao valor final registrado no início do mês após a adição de quaisquer depósitos e a subtração de quaisquer débitos ou cheques retirados da conta por meio de o fim do mês.
Uma vez calculado o valor final do banco e o valor final da empresa, o terceiro passo é comparar os dois para garantir que os saldos sejam os mesmos. Isso envolve garantir que o banco e os registros financeiros da empresa estejam corretos e mostrem a mesma quantidade de depósitos, saques e outras atividades. Finalmente, na quarta etapa, o indivíduo que reconcilia a conta pode fazer entradas no diário a respeito de por que houve diferenças ou o que mais foi descoberto como discrepâncias nesse período.
Inteligente de ativos.