O processo de reconcilia??o do balan?o envolve quatro etapas. As etapas incluem: equilibrar a conta de acordo com o banco, equilibrar a conta de acordo com os livros, comparar o saldo banc?rio e o saldo cont?bil e criar lan?amentos cont?beis manuais para fazer os ajustes necess?rios. Essas etapas s?o normalmente executadas por contas e / ou profissionais de neg?cios.
A reconcilia??o do balan?o ? necess?ria para garantir que os extratos banc?rios e o dinheiro real correspondam ao dinheiro que foi gasto, desembolsado ou transferido pela empresa durante o per?odo de um per?odo espec?fico, geralmente um m?s. Na superf?cie, ? um processo complexo, mas uma vez que os mecanismos s?o entendidos, a reconcilia??o de um balan?o ? simples. De fato, o processo ? semelhante ? maneira pela qual um indiv?duo equilibra seu tal?o de cheques no final de cada m?s.
O primeiro passo para a reconcilia??o do balan?o ? o saldo da conta de acordo com o banco. Isso significa que o indiv?duo que realiza a reconcilia??o deve obter uma c?pia do extrato banc?rio do m?s em quest?o. Ele deve garantir que todos os dep?sitos e d?bitos feitos no banco sejam iguais aos que o extrato banc?rio lista no encerramento dos neg?cios no dia em que o extrato foi impresso.
Parte desta primeira etapa envolve a compara??o de cheques que foram sacados e descontados com os valores que o banco sacou. O indiv?duo que est? reconciliando as informa??es tamb?m deve contabilizar todos os cheques que ainda n?o foram descontados ou que, de outra forma, n?o apareceram no balan?o. Depois que ele fizer isso, a segunda etapa do processo de reconcilia??o do balan?o poder? come?ar.
A segunda etapa do processo de reconcilia??o do balan?o ? equilibrar a conta de acordo com os livros. Aqui, o indiv?duo recebe os cheques que foram escritos e os dep?sitos feitos de acordo com os registros financeiros que est?o arquivados e tenta reconcili?-los para garantir que o valor final registrado de acordo com os documentos financeiros da empresa seja igual ao que deveria. Para determinar se esse n?mero est? correto, o n?mero registrado ser? comparado ao valor final registrado no in?cio do m?s ap?s a adi??o de quaisquer dep?sitos e a subtra??o de quaisquer d?bitos ou cheques retirados da conta por meio de o fim do m?s.
Uma vez calculado o valor final do banco e o valor final da empresa, o terceiro passo ? comparar os dois para garantir que os saldos sejam os mesmos. Isso envolve garantir que o banco e os registros financeiros da empresa estejam corretos e mostrem a mesma quantidade de dep?sitos, saques e outras atividades. Finalmente, na quarta etapa, o indiv?duo que reconcilia a conta pode fazer entradas no di?rio a respeito de por que houve diferen?as ou o que mais foi descoberto como discrep?ncias nesse per?odo.
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