O planejamento financeiro corporativo é um processo de negócios abrangente que define as metas e objetivos financeiros de uma empresa. Proprietários e gerentes de negócios muitas vezes resumem esse processo a alguns fatores essenciais, incluindo a criação de um orçamento padrão para todos os departamentos, a definição de taxas de retorno esperadas para cada tipo de investimento comercial, a definição de planos de financiamento de curto e longo prazo e os custos de previsão ou receitas de vendas para atividades de negócios. Essas atividades nem sempre envolvem contadores; analistas de negócios ou financeiros geralmente lidam com essas tarefas.
Um orçamento padrão consiste nas despesas planejadas para todos os departamentos de uma empresa. A cada ano, proprietários, diretores e gerentes executivos elaboram o orçamento com base em informações contábeis anteriores. Aumentos ou diminuições serão discutidos neste momento para determinar quanto a empresa deve planejar gastar em operações. O orçamento padrão ajuda as empresas a rastrear variações e descobrir por que elas ocorrem. As variações não são ruins se a razão para os maiores gastos vierem da demanda não planejada de bens ou serviços.
As taxas de retorno esperadas são uma ferramenta de finanças corporativas que ajudam a definir certas expectativas no planejamento financeiro corporativo. Este valor também é o retorno do investimento para um projeto. Por exemplo, a empresa pode desejar que todas as oportunidades de negócios tenham uma taxa de retorno de 15%. Uma medida básica para isso é a receita gerada dividida pelo custo total do investimento. A fórmula clássica para o retorno do investimento é o ganho do investimento menos o custo inicial dividido pelo custo inicial. Projetos abaixo do limite de 15% são geralmente ignorados em favor de outras opções.
O planejamento financeiro corporativo normalmente exige que as empresas definam metas de financiamento de curto e longo prazo. O financiamento de curto prazo envolve o uso ou a oportunidade de usar linhas de crédito ou outros empréstimos, conforme a necessidade. Isso ajuda a evitar quedas no fluxo de caixa decorrentes da incapacidade de coletar contas a receber ou vender estoque para gerar caixa. As opções de financiamento de longo prazo ajudam as empresas a terem opções para expansão de negócios, financiamento de equipamentos ou outros empréstimos disponíveis através de relacionamentos anteriores com bancos, credores ou investidores.
A previsão econômica permite que uma empresa determine quais fatores internos ou externos podem criar riscos nos negócios. O planejamento financeiro corporativo concentra-se na mitigação de fatores internos, como métodos de produção inadequados, desperdício de recursos ou incapacidade de adquirir novos recursos de fornecedores ou vendedores. Fatores externos são os impostos ou taxas associados à entrada em novos mercados ou à liberação de novos produtos. Os analistas de negócios e financeiros procurarão oportunidades que resultem no maior retorno e no menor risco.
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