Les problèmes de trésorerie peuvent être très pénibles pour les propriétaires et les gestionnaires d’entreprise, surtout lorsque les factures ne sont pas payées. Les problèmes de trésorerie courants incluent l’incapacité de recouvrer les comptes débiteurs impayés, les stocks trop importants et les ventes faibles, les dépenses professionnelles imprévues élevées et les paiements en trop aux employés. Bien que de nombreux autres problèmes puissent exister dans une entreprise, ceux-ci font partie des problèmes pouvant survenir dans toute entreprise qui créeront des flux de trésorerie négatifs.
Les comptes débiteurs permettent aux clients d’acheter des marchandises à l’heure actuelle et de payer les soldes impayés plus tard. Les entreprises peuvent modifier leurs méthodes de comptes débiteurs en exigeant un acompte sur les biens ou services dont le solde dû doit être payé dans les 30 jours, ou en offrant un petit rabais aux clients qui paient tôt. Les problèmes de trésorerie commencent lorsque l’entreprise offre du crédit à des clients douteux qui ne peuvent pas payer le solde de leurs comptes débiteurs. Plus les clients sont en retard – par exemple 60 ou 90 jours sur les soldes ouverts – moins l’entreprise est susceptible de percevoir l’argent.
L’inventaire est souvent la deuxième dépense la plus importante pour les entreprises. La plupart des entreprises achètent des articles en stock pour les stocker sur des étagères dans l’espoir de vendre les articles aux clients. Les stocks invendus sont du capital perdu. Même si l’entreprise peut utiliser les comptes créditeurs (achats à crédit) pour acheter des stocks, elle devra payer les fournisseurs et les vendeurs pour les marchandises. Cela crée des problèmes de trésorerie, car l’entreprise doit payer les stocks sans générer de trésorerie à partir des ventes.
Les dépenses d’entreprise imprévues peuvent provenir de divers domaines ou fonctions. Par exemple, un véhicule peut tomber en panne, entraînant des dépenses imprévues importantes pour l’entreprise. Si l’entreprise dépense toutes ses réserves de capital pour cette réparation, toute autre dépense imprévue peut créer des problèmes de trésorerie pour l’entreprise. Les petites entreprises sont souvent confrontées à ce problème, car elles ont des réserves de trésorerie inférieures à celles des autres entreprises. De plus, l’entreprise peut avoir besoin de tirer sur une ligne de crédit afin de financer ces dépenses imprévues. Cela augmente les paiements d’intérêts pour les tirages sur les lignes de crédit, ce qui entraîne davantage de problèmes de trésorerie.
Les employés sont la dépense numéro un pour la plupart des entreprises. Les entreprises qui embauchent trop de travailleurs ou qui paient trop d’employés pour des fonctions professionnelles auront des problèmes de trésorerie. Les propriétaires et les gestionnaires d’entreprise peuvent penser qu’ils doivent payer des salaires plus élevés pour attirer des travailleurs hautement qualifiés dans l’entreprise. Si ces travailleurs ne répondent pas aux attentes d’augmentation des revenus ou du temps de production, etc., cependant, l’entreprise surpaye le travail terminé. Cela entraînera des dépenses élevées et moins de produits à vendre pour récupérer les dépenses.