O factoring baseado em ativos ocorre quando uma empresa vende seus ativos para uma empresa de factoring em troca de pagamento imediato. Na maioria dos casos, os ativos em questão são faturas para pagamento de outras empresas que receberam mercadorias do negócio sem efetuar o pagamento imediato. A empresa de factoring vai adiantar uma grande porcentagem do valor da fatura para a empresa e, em seguida, pagar o restante, menos uma pequena taxa de desconto, uma vez que tenha recebido o pagamento integral do devedor. Ao usar o factoring baseado em ativos, as empresas podem garantir um fluxo de caixa estável sem ter de suportar as verificações de crédito que acompanham a aplicação de um empréstimo empresarial.
Para uma empresa, é fundamental encontrar formas de gerar caixa para sustentar as operações do dia a dia. Esse caixa pode ser difícil de obter, especialmente se ele tiver estabelecido relações de crédito com outras empresas com as quais faz negócios. Uma maneira de uma empresa evitar os problemas de fluxo de caixa associados a longos períodos de tempo entre a entrega das mercadorias e o pagamento pelos devedores é o factoring baseado em ativos, que envolve uma empresa de factoring terceirizada que adianta dinheiro e recebe os pagamentos.
Como um exemplo de como funciona o factoring baseado em ativos, imagine que a empresa A vende um produto para a empresa B por $ 2,000 dólares americanos (USD), e a empresa B planeja pagar com base em um acordo de crédito com a empresa A. A Empresa A então entra em contato com um factoring empresa, que concorda em comprar a fatura e pagar à empresa A 80% do valor adiantado. O restante será mantido na reserva pela empresa de factoring até que ela possa receber o pagamento da empresa B. Assim que o pagamento for recebido, a empresa de factoring pagará o valor restante à empresa A, menos uma taxa de desconto de 5 por cento.
Isso significa que a empresa A receberá o pagamento imediato de $ 1,600 USD da empresa de factoring. Assim que a empresa B pagar a empresa de factoring, a empresa A receberá US $ 300 a mais, que é o valor da reserva menos a taxa de desconto de 5 por cento. A agência de factoring recebe a taxa de desconto, que chega a US $ 100, por seus serviços.
Quanto uma empresa de factoring vai adiantar em um contrato de factoring baseado em ativos e quais serão as taxas cobradas dependem de vários fatores. A empresa de factoring provavelmente verificará a capacidade de crédito dos devedores da empresa e o volume de negócios que a empresa faz antes de estabelecer as taxas. Além disso, a natureza do contrato pode determinar taxas e taxas de adiantamento. Especificamente, se a empresa não for responsabilizada pelo contrato por inadimplências de crédito de seus devedores, as taxas cobradas pela empresa de factoring serão relativamente altas.