Die Unternehmenssteuerplanung ist der Prozess, den Unternehmen durchführen, um Steuerschulden zu antizipieren und in vielen Fällen zu minimieren. Fast jedes Land der Welt besteuert Unternehmen an verschiedenen Fronten. Gewinne sind fast immer steuerpflichtig, aber auch Akquisitionen, Leistungen an Arbeitnehmer und Programme sowie Unternehmensvermögen. Durch die Beteiligung an der Unternehmenssteuerplanung können Unternehmensleiter ihre Organisationen so strukturieren, dass mögliche Abzüge und Abschreibungen maximiert und die letztendlich geschuldeten Steuern minimiert werden.
Es gibt keinen einheitlichen Weg zur Unternehmenssteuerplanung. Es ist eher eine breite Methodik als ein festes Protokoll, und was für ein Unternehmen gut ist, ist für ein anderes nicht unbedingt sinnvoll. An einem Ort wirksame Planungstechniken sind auch selten über Grenzen hinweg oder unter verschiedenen Gesetzen nützlich.
Steuerliche Konsequenzen und Gesetze variieren je nach Gerichtsbarkeit. Selbst innerhalb bestimmter Länder und Bundesstaaten gibt es jedoch unterschiedliche Arten von Steuern und Regeln, die je nach Unternehmensgröße, -typ und -umfang gelten. So werden beispielsweise Personengesellschaften mit beschränkter Haftung anders besteuert als Kapitalgesellschaften. Die Unternehmenssteuerplanung ist ein Mittel der Unternehmensplanung, das bekannte steuerliche Konsequenzen sowohl anerkennt als auch umgeht.
Multinationale Unternehmen müssen bei der Besteuerung besonders vorsichtig mit Unterschieden in der Gerichtsbarkeit sein. In globaleren Kontexten geht es bei der Unternehmenssteuerplanung oft genauso um das Verständnis nationaler Unterschiede wie um die Reduzierung von Verbindlichkeiten. Für die meisten bedeutet Steuerplanung, sowohl die Regeln zu verstehen als auch Wege zu finden, weniger zu zahlen.
Planung beinhaltet immer eine Bestandsaufnahme des Vermögens und eine Abschätzung der Steuerschulden weit vor Zahlungsterminen. Relevante Abzüge, Schlupflöcher und Ausschlüsse werden normalerweise mit einiger Sorgfalt untersucht. Dies gibt Unternehmensführern Zeit, zu reagieren und bestimmte Abteilungen oder Schulden neu zu ordnen, um von den erwarteten Steuererleichterungen zu profitieren.
Es ist zwar möglich, ein Unternehmen ohne Steuerplanung zu führen, es ist jedoch normalerweise nicht ratsam. Steuergesetze sind komplex, aber in der Regel so strukturiert, dass Unternehmen belohnt werden, die fundierte Investitions- oder Beschäftigungsentscheidungen treffen. Unternehmen, die sich nicht auskennen, können viele Einsparungen verpassen, wenn sie die Anfangsinvestition in die betriebliche Steuerplanung nicht tätigen.
Die meisten Unternehmenssteuerplanungen werden von Wirtschaftsprüfern oder Rechtsanwälten durchgeführt. Diese Fachleute arbeiten mit Unternehmensführern zusammen, um die geltenden Steuervorschriften zu erläutern und dann Empfehlungen für Änderungen auszusprechen. Änderungen erfolgen oft als erweiterte operative Pläne und Projektpläne in Bezug auf Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und die Strukturierung der internen Finanzen. Große Unternehmen haben diese Berater oft im Personal. Kleine Unternehmen beauftragen häufig externe Berater und Buchhaltungsspezialisten, die bei der strategischen Planung im Vorgriff auf die Steuerzeit helfen.