L’inventario delle successioni è un elenco dettagliato di tutti gli elementi di una proprietà, preparato allo scopo di spostare la proprietà attraverso la successione e affrontare i problemi fiscali associati alla proprietà. In alcune regioni, l’inventario deve essere depositato in tribunale con altri documenti di successione e deve essere reso disponibile anche a tutti gli interessati. È preparato dall’esecutore o da un rappresentante e può coinvolgere il contributo di persone come periti se la loro esperienza è ritenuta necessaria.
Nell’inventario di successione, l’esecutore testamentario elenca gli elementi del patrimonio di una persona e il loro valore stimato al momento della morte. Gli elementi di tipo simile tendono a essere raggruppati insieme. Invece di elencare tutti i mobili o tutti gli utensili da cucina, ad esempio, l’esecutore direbbe “mobili” o “oggetti per la cucina” e fornirà una stima del valore di tutto insieme. Per gli articoli più costosi come case, automobili, opere d’arte, elettronica complessa e così via, verrebbero forniti elenchi di inventario dettagliati individuali.
Inoltre, l’inventario di successione fornisce informazioni sui privilegi e sulla proprietà, se noti. Se ci sono gravami o gravami, devono essere elencati per fornire un quadro completo. L’inventario della successione può anche notare che alcuni articoli sembrano essere stati presi in prestito e potrebbero non appartenere effettivamente alla proprietà. Le parti interessate che hanno il titolo degli articoli elencati nell’inventario di successione possono fornire la prova in modo che i loro articoli vengano restituiti quando la proprietà viene suddivisa ed elaborata.
Per molti inventari, il valore è relativamente facile da stimare e non richiede abilità speciali. L’esecutore testamentario può fare alcune telefonate per fare ricerche di base sul valore di cose come case e automobili. Per articoli speciali come arte e oggetti da collezione, tuttavia, potrebbe essere richiesto un esperto. Gli esecutori sono tenuti a svolgere i loro compiti in modo accurato ed equo, e le controversie sul valore di una proprietà possono diventare molto accese, rendendo importante valutare accuratamente gli articoli nell’inventario. Questi valori possono essere utilizzati per determinare come viene distribuito il patrimonio e anche per determinare le aliquote fiscali e le tasse di successione.
L’inventario completato può essere utilizzato per scopi contabili e fiscali quando l’eredità viene liquidata. Viene anche conservato agli atti con gli altri elementi relativi al testamento e al patrimonio a scopo di riferimento futuro. Le persone interessate all’eredità possono consultare l’inventario della successione per saperne di più su cosa c’era nell’eredità e come è stata valutata, e se ci sono controversie in futuro, la documentazione può essere utilizzata per supportare o confutare le argomentazioni. Tali documenti sono utili anche da una prospettiva storica; gli archivi storici spesso tengono registri di successione per le persone interessate a saperne di più su come vivevano e morivano le generazioni precedenti.