Una detrazione fiscale 401k è una detrazione dell’imposta federale sul reddito che i dipendenti possono utilizzare quando contribuiscono a un fondo pensione 401k. Per i lavoratori, tutti i soldi che vengono inseriti in un conto pensionistico 401k non vengono tassati alla fine di quell’anno. Invece, il denaro viene tassato al momento del ritiro quando un individuo va in pensione e inizia a ritirare i risparmi sul conto, che è noto come imposta sul reddito post pensionamento.
A differenza di un Roth 401k, una tradizionale detrazione fiscale 401k è consentita per i dipendenti che desiderano versare contributi al lordo delle imposte ai propri conti pensionistici. Il contributo viene quindi sottratto dal reddito totale in un processo simile alle altre detrazioni fiscali. I piani Roth non offrono una detrazione fiscale di 401k poiché comportano contributi al netto delle imposte. Al momento del pensionamento, le persone non saranno tassate quando prelevano fondi da un Roth 401k.
Per l’anno 2011, $ 16,500 dollari USA (USD) è il limite per l’importo che un dipendente può contribuire al proprio piano 401k. Agli individui di età superiore ai 50 anni sono consentiti contributi di “recupero” per un totale di $ 5,500 USD in più all’anno oltre al limite originale. Queste cifre sono pari alla detrazione fiscale massima di 401k che un singolo dipendente può richiedere. I dipendenti che contribuiscono meno dell’importo massimo possono richiedere solo l’importo dei loro contributi per le detrazioni fiscali.
I datori di lavoro offriranno spesso un programma di corrispondenza del datore di lavoro, in cui abbineranno i contributi del dipendente a un piano 401k. Questi contributi del datore di lavoro sono anche al lordo delle imposte e talvolta i datori di lavoro potranno ricevere una detrazione fiscale di 401k sull’importo che contribuiscono ai conti pensionistici dei propri dipendenti. I datori di lavoro sono anche limitati nei contributi che apportano e i contributi massimi possibili non possono superare $ 49,000 USD per l’anno 2011. Il contributo del datore di lavoro deve essere uguale o inferiore a questo totale meno il contributo del dipendente e non può superare il reddito lordo totale del dipendente.
I contributi al lordo delle imposte possono fruttare interessi quando il conto 401k viene collocato in vari investimenti e anche gli interessi maturati sono esenti da imposta fino al ritiro al momento del pensionamento. Ciò rende anche vantaggiosi i piani 401k, in quanto esenta gli individui dal pagamento delle tasse sugli interessi dei loro conti pensionistici. Anche il reddito da interessi guadagnato viene reinvestito nel conto, quindi se un individuo inizia a risparmiare per il pensionamento anticipato, alla fine beneficerà dei potenziali guadagni del reinvestimento degli interessi.
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