Una variazione testamentaria modifica i termini di un testamento dopo la morte previo accordo dei beneficiari. È alternativamente definito un atto di variazione o un disclaimer di interesse, a seconda della giurisdizione. Questo strumento può essere utilizzato quando i termini di un testamento danneggerebbero in qualche modo i sopravvissuti e questi desiderano contestarlo per adeguare i termini. I testatori potrebbero non considerare l’impatto dei lasciti su tasse, benefici e altre questioni finanziarie e potrebbero inavvertitamente creare un problema per i beneficiari. Possono scegliere di contestare la volontà e un giudice può essere d’accordo se si dimostrano difficoltà e tutti coloro che sono interessati dal cambiamento sono d’accordo.
Le leggi variano, ma in genere le persone devono presentare una variazione del testamento entro due anni dalla morte. Spiegano la modifica che vogliono ai termini e il giudice esamina la situazione per determinare se la modifica è meritata. Una volta approvata, la variazione testamentaria è permanente; qualcuno non può, ad esempio, rinunciare a un’eredità per poi riprendersela in seguito. Ai fini legali, la situazione viene trattata quasi come se il beneficiario fosse morto e avesse diretto un lascito a qualcun altro.
Le persone potrebbero dover richiedere una variazione del testamento se un lascito crea un onere fiscale elevato o se qualsiasi eredità sarebbe reclamata dai creditori. Può anche essere un problema per le persone con sussidi che hanno limiti alle risorse; un beneficiario disabile, ad esempio, potrebbe perdere assistenza accettando un’eredità. In queste situazioni, potrebbe essere presentata una variazione del testamento per reindirizzare il denaro a un altro beneficiario che è in una posizione migliore per gestirlo in modo appropriato. Allo stesso modo, un’ingiustizia percepita come un beneficiario che ottiene tutto mentre un altro non ottiene nulla potrebbe essere affrontata in questo modo.
Poiché questa tattica può essere utilizzata per misure come evitare le tasse di successione, è attentamente esaminata dai rappresentanti del governo. Vogliono assicurarsi che le variazioni vengano utilizzate in modo appropriato e che non siano coinvolte frodi. Qualcuno non può, ad esempio, presentare una variazione per reindirizzare un lascito per un bambino e poi girarsi e chiedere i soldi indietro una volta che la variazione è stata approvata. Ciò significherebbe che qualcuno vuole effettivamente sfruttare l’eredità senza pagare nessuno dei costi associati.
Nella preparazione di testamenti e trust, può essere utile incontrare un avvocato per discutere i lasciti pianificati. Questo può aiutare le persone a determinare come indirizzare i lasciti in modo più efficace, per ridurre il rischio che un’eredità possa danneggiare accidentalmente il destinatario. È inoltre consigliabile discutere i lasciti pianificati con i loro destinatari per conoscere eventuali circostanze speciali che potrebbero dover essere prese in considerazione; un nipote potrebbe prepararsi a fare domanda per l’università, ad esempio, e potrebbe non volere un grosso lascito che potrebbe avere un impatto su un premio di aiuto finanziario.