L’aliquota d’imposta di pareggio ha a che fare con il livello di imposta che sarebbe sostenuto come parte di un accordo finanziario che non motiva la partecipazione né la scoraggia. Un’aliquota fiscale di pareggio tende a lasciare l’investitore alquanto indifferente. Ciò crea una situazione in cui l’investitore deve essere invogliato a partecipare alla transazione con altri mezzi, piuttosto che fare affidamento su agevolazioni fiscali per concludere l’affare.
In un certo senso, un’aliquota d’imposta di pareggio possiede un grado limitato di interesse per un investitore. Poiché l’aliquota fiscale associata all’accordo proposto tenderà a non essere una cifra che l’investitore considererebbe proibitiva, la questione delle tasse associate all’opportunità viene rapidamente accantonata. Ciò fornirà al broker o al dealer la possibilità di focalizzare l’attenzione dell’investitore sugli altri aspetti della transazione o della serie di transazioni, sottolineando gli altri pregi dell’accordo.
Un’aliquota fiscale di pareggio può anche servire allo scopo di un investitore che ha poco o nessun interesse ad ottenere qualsiasi tipo di vantaggio fiscale dagli investimenti. Senza alcun motivo reale per soffermarsi sulla possibilità di incorrere in un elevato livello di tassazione indipendentemente dall’andamento dell’investimento, è possibile concentrarsi maggiormente su alcuni investimenti che possono contenere un grado di rischio più elevato. La proiezione limitata delle aliquote fiscali applicabili unita alla possibilità di realizzare un profitto più elevato può creare un interesse appena sufficiente per indurre un investitore a correre il rischio e andare con l’investimento.
Tutti i tipi di investitori possono trarre vantaggio dalle opportunità che comportano un’aliquota fiscale di pareggio. Individui, società e altre entità possono trovare accordi che funzioneranno in modo tale da ottenere un’aliquota fiscale di pareggio. I broker sono generalmente consapevoli di qualsiasi numero di investimenti che potrebbero generare questo tipo di situazione fiscale e possono prontamente consigliare i potenziali investitori su come procedere.
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