Uno scudo fiscale può essere un mezzo attraverso il quale individui o imprese riducono la loro imposta complessiva dovuta. Esistono numerosi tipi di scudi fiscali. Per gli individui, soprattutto della classe media o superiore, dover pagare gli interessi su un mutuo casa è considerato uno scudo fiscale. Le imprese possono contrarre debiti di vario genere per creare uno scudo fiscale su parte del loro reddito.
L’uso di uno scudo fiscale dimostra che il debito non è sempre una cosa negativa, in particolare quando l’interesse è deducibile dalle tasse. Ad esempio, negli Stati Uniti, i mutui per la casa consentono ai proprietari di casa di ridurre l’importo del reddito considerato imponibile, potendo detrarre una parte della somma di denaro che guadagnano nel pagamento degli interessi. Questa differenza può aiutare le persone a potersi permettere una casa, poiché possono contare su minori pagamenti delle tasse e maggiori importi di reddito netto.
Un affittuario, al contrario, non sarebbe in grado di “proteggere” il proprio reddito allo stesso modo, anche se alcuni stati offrono piccole quantità di crediti d’imposta chiamati crediti del locatario. La differenza però è di solito molto più piccola di quella che si può fare rivendicando il pagamento degli interessi come deducibile dalle tasse. Dover pagare il mutuo e gli interessi su un mutuo per la casa è di solito uno scudo fiscale migliore rispetto all’affitto, soprattutto se il tuo reddito è significativamente ridotto attraverso le tasse.
Altre forme di scudo fiscale includono la possibilità di detrarre le spese mediche, la riduzione del valore della proprietà o le donazioni di beneficenza. Le aziende possono utilizzare ulteriormente gli scudi se registrano grandi perdite per un anno. In effetti, alcune grandi aziende continueranno a sostenere una parte perdente della loro attività perché protegge il loro reddito imponibile per le preoccupazioni commerciali più redditizie che hanno. Le imprese devono valutare se la perdita di reddito da una fonte è maggiore dell’imposta che dovrebbero pagare sul reddito da altre fonti.
Non tutti gli interessi sul debito sono deducibili dalle tasse e forniscono uno scudo. Per gli individui, i principali tipi di scudi possono includere interessi ipotecari sulla casa, donazioni di beneficenza, spese mediche e perdite negli investimenti (compresi gli investimenti immobiliari). Solitamente non si possono detrarre gli interessi derivanti da carte di credito, prestiti auto (a meno che l’auto non sia utilizzata per un’impresa), o prestiti personali. Questo può variare a seconda delle leggi fiscali nel tuo stato o paese. Puoi anche contare sul fatto che una certa quantità del tuo reddito sia protetta dalle tasse attraverso varie detrazioni consentite come detrazioni personali, detrazioni per l’assistenza all’infanzia o spese per l’educazione dei figli e cose come un credito d’imposta per bambini.
Può essere necessaria una pianificazione abile per usufruire di uno scudo fiscale. Le persone o le imprese che sanno che dovranno pagare molto in tasse spesso si rivolgono a consulenti finanziari o contabili per aiutarli a capire come ridurre queste tasse attraverso scudi e paradisi fiscali. Poiché possono essere applicate così tante diverse leggi sugli scudi, di solito è meglio lavorare con un pianificatore finanziario o un contabile esperto per ridurre le tasse il più possibile.
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