Se puede liberar un gravamen fiscal del Servicio de Impuestos Internos (IRS) cuando se ha pagado la cantidad total adeuda al gobierno o si el IRS acepta una fianza que garantiza el pago de la deuda. También se puede otorgar una solicitud para liberar un gravamen de propiedad si han pasado 10 años desde que se presentó y el gobierno no lo renovó. Las disposiciones de la legislación fiscal de EE. UU. También permiten la liberación de un gravamen fiscal del IRS si el contribuyente estaba en quiebra en el momento en que se presentó, el gobierno no cumplió con un plazo de presentación o cuando el IRS se equivoca al colocar un gravamen sobre la propiedad.
Un gravamen fiscal del IRS generalmente permanece sobre la propiedad hasta que se pague en su totalidad, junto con las multas e intereses que se acumulen, a menos que exista una de las circunstancias especiales. En esos casos, se puede enviar una carta a la unidad de procesamiento de préstamos del IRS en el estado donde se presentó el gravamen solicitando un certificado de liberación del gravamen fiscal federal. Si se necesita una copia registrada oficialmente, el contribuyente debe comunicarse con la oficina de registro en el estado donde vive.
Por ley, el IRS debe liberar un gravamen de impuestos del IRS 30 días después de que se pague la deuda. Si el gravamen permanece sobre la propiedad, se puede enviar una carta al gerente del grupo de servicios técnicos del IRS. El documento debe incluir prueba de que el contribuyente satisfizo su obligación tributaria, que puede incluir un recibo del IRS, cheque cancelado u otro comprobante de pago. Los empleados del IRS investigarán el problema y liberarán el gravamen si el gobierno determina que se ha pagado. La ley le da a un ciudadano el derecho de demandar al gobierno, pero no a los empleados del IRS, si intencionalmente no libera un gravamen fiscal dentro de los límites de tiempo prescritos.
Se puede imponer un gravamen fiscal del IRS sobre viviendas, vehículos y otros activos 10 días después de que un contribuyente reciba la notificación de que debe impuestos sobre la renta federales o estatales impagos. El contribuyente puede apelar la decisión si cree que el IRS está equivocado o no cumplió con los plazos para cobrar los impuestos no pagados. A veces, el gravamen se retirará si el contribuyente establece un plan de pago que beneficia al gobierno y al contribuyente, o si el IRS determina que la deuda se pagará más rápido si se elimina el gravamen.
Un oficial de apelaciones decide si el gravamen fiscal del IRS debe permanecer o ser descargado. Si el contribuyente aún disputa los hallazgos, puede solicitar una audiencia en la corte para argumentar el caso. La audiencia generalmente se lleva a cabo dentro de los 30 días.
Cuando se presenta un gravamen fiscal del IRS, se convierte en un documento público disponible para los acreedores y el público en general. El gravamen también podría aplicarse a cualquier propiedad que el contribuyente compre posteriormente. Mientras esté vigente el gravamen fiscal del IRS, es posible que el contribuyente no pueda obtener un préstamo o una tarjeta de crédito, y su calificación crediticia puede verse afectada.