Un fideicomiso IRA es un método para dejar el patrimonio en una cuenta de jubilación individual, o IRA, que tiene el propósito de proteger el patrimonio de la cuenta para los beneficiarios del fideicomiso. En lugar de dejar los activos de una IRA a una persona como un hijo o un nieto, un fideicomiso de IRA establecería un fideicomiso para el patrimonio y luego establecería beneficiarios para ese fideicomiso.
Al hacer esto, el otorgante del fideicomiso ayuda a establecer que los activos de la IRA están protegidos de cualquier dificultad financiera que pueda afectar a los beneficiarios. Otros beneficios de este acuerdo incluyen la capacidad del otorgante del fideicomiso para controlar la forma y el momento de la distribución de la riqueza y la oportunidad para que el otorgante separe una parte del fideicomiso para pagar impuestos sobre el patrimonio.
Al establecer un fideicomiso IRA para recibir los activos de una cuenta de jubilación individual, una persona puede controlar mejor la distribución de la riqueza y ayudar a que la riqueza sobreviva a cualquier circunstancia imprevista que pueda afectar a los descendientes de la familia u otras personas nombradas como beneficiarios. El fideicomiso en sí sería el beneficiario directo en lugar de una persona, pero luego el otorgante puede nombrar a personas como hijos o nietos para que se beneficien de la cuenta del fideicomiso. Para que el fideicomiso IRA sea legal, debe ser un fideicomiso válido según las leyes estatales, los beneficiarios del fideicomiso deben ser identificables y el fideicomiso debe ser irrevocable al fallecimiento del otorgante.
Una vez que se establece el fideicomiso, los activos de la IRA se distribuyen a los beneficiarios del fideicomiso según lo estipulado por el otorgante. Esto significa que la riqueza está protegida de las deudas acumuladas por los beneficiarios, porque el fideicomiso en sí es el beneficiario directo. Por ejemplo, el hijo del otorgante que atraviesa un divorcio costoso podría usar su parte estipulada del fideicomiso para ayudar a pagar al excónyuge, pero no podría liquidar los activos del fideicomiso.
Con estas mismas salvaguardas en su lugar, un beneficiario de un fideicomiso que fuera fiscalmente irresponsable no podría tener en sus manos la mayor parte del fideicomiso y, por lo tanto, agotar los fondos de la IRA original. El fideicomiso también permite al otorgante el apalancamiento para decidir cómo se distribuirán finalmente los fondos. Por ejemplo, el otorgante puede asegurarse de que los beneficiarios originales sean sus hijos, y luego, ante la eventual muerte de los hijos, el fideicomiso puede asignar a los nietos como beneficiarios del fideicomiso en lugar de los cónyuges sobrevivientes de los hijos.
Una de las otras ventajas de un fideicomiso IRA es que se puede configurar para garantizar que se pague el impuesto sobre el patrimonio. Las dificultades financieras de los beneficiarios pueden dificultarles el pago de impuestos sobre un patrimonio rico. Un fideicomiso IRA puede asignar una cierta cantidad para depositarla en depósito con el único propósito de pagar esos impuestos.